- •Методичні рекомендації до семінарських занять студентів
- •Коломия 2011 Укладач: викладач юридичних дисциплін Сидорук о.В.
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №1 тема : Правове регулювання податку.
- •Анотації
- •Питання 2. Функції податку.
- •Питання 3. Співвідношення податку, збору й мита.
- •Питання 4. Поняття платників податків та їх обов’язки.
- •Тестові завдання:
- •Питання 5. Виникнення, зміна та припинення податкового обов’язку.
- •Питання 6. Податковий борг.
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №2 тема: Податкові органи та податковий контроль.
- •Анотації Питання 1. Органи, що здійснюють мобілізацію коштів до централізованих фондів держави.
- •Питання 2. Основні повноваження податкових адміністрацій та інспекцій.
- •Питання 3. Податкова міліція та її завдання.
- •Питання 4. Правові особливості кадрового забезпечення податкової міліції.
- •Тестові завдання:
- •Складіть та заповніть таблицю (в зошиті)
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №3 тема: Види та значення податкових перевірок в системі податкового контролю.
- •Анотації Питання 1. Умови та порядок допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.
- •Питання 2. Строки проведення виїзних перевірок.
- •Питання 3. Особливості оформлення результатів перевірок.
- •Питання 4. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю органами державної податкової служби.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №4 тема: Правові особливості податку на прибуток підприємств.
- •Анотації Питання 1. Ставки та порядок обчислення податку на прибуток підприємств.
- •Питання 2. Оподаткування неприбуткових установ та організацій.
- •Питання 3. Особливості оподаткування нерезидентів.
- •Питання 4. Оподаткування виробників сільськогосподарської продукції.
- •Вирішіть ситуаційне завдання.
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №5 тема: Податок на доходи фізичних осіб.
- •Анотації Питання 1. Платники податку на доходи фізичних осіб.
- •Питання 2. Перерахунок податку та податкові соціальні пільги.
- •Питання 3. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету.
- •Питання 4. Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.
- •Питання 5. Оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців.
- •Ситуаційні завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №6 тема: Податок на додану вартість.
- •Анотації Питання 1. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників пдв.
- •Питання 2. Дата виникнення податкових зобов’язань.
- •Питання 3. Операції, що підлягають оподаткуванню за основною та нульовою ставкою.
- •Питання 4. Операції, що не є об’єктом оподаткування.
- •Питання 5. Операції, звільнені від оподаткування.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №7 тема: Фіксований сільськогосподарський податок. Правові особливості земельного податку.
- •Анотації Питання 1. Сільськогосподарські товаровиробники як платники фіксованого сільськогосподарського податку.
- •Питання 2. Основні елементи фіксованого сільськогосподарського податку.
- •Питання 3. Платники земельного податку.
- •Питання 4. Ставки земельного податку.
- •Дайте визначення понять:
- •Нормативно-правові акти, періодичні видання та рекомендована література:
- •Критерії оцінювання усного опитування з дисципліни «Податкове право»
Питання 4. Ставки земельного податку.
Ставка податку та пільги з податку є елементами, з яких складається земельний податок, вони визначають його зміст і основні ознаки.
Студентам необхідно з’ясувати, в якому розмірі встановлюється ставка податку, які існують її види, а також знати що таке пільги з земельного податку і реалізація яких видів продукції не декларується і не оподатковується.
Контрольні питання:
Яка ставка встановлюється при визначенні вартості одноразового патенту на 3 дні?
В якому випадку ставка податку на промисел збільшується до 20%, і чим це обумовлено?
З якою метою встановлюються пільги щодо податку на промисел?
Який максимальний термін дії одноразового патенту?
Дайте визначення понять:
1. Фіксований сільськогосподарський податок – це...
2. Податок на промисел – це...
3. Одноразовий патент – це...
4. Ставка податку на промисел - це…
5. Платники фіксованого сільськогосподарського податку – це…
Нормативно-правові акти, періодичні видання та рекомендована література:
Податковий кодекс України від 02 грудня 2010 року №2755-VI // Відомості Верховної Ради України, 2011, № 13, / № 13-14, № 15-16, № 17 (08.04.2011), стор. 556, стаття 112.
Декрет Кабінету Міністрів України «Про державне мито», від 21.01. 1993р.//Відомості Верховної Ради України-1993, № 13, стаття 113.
Про Національний банк України: Закон України від 20 травня 1999 року N 679-XIV // Відомості Верховної Ради України вiд 23.07.1999р., № 29, ст. 238
Чернетченко О. Система гарантій надходжень податків, зборів до бюджетів і державних цільових фондів // Підприємництво, господарство і право. - 2011р. - №10. – С. 120-123.
Майстренко О. Прийняття податкового кодексу як шлях до ефективності системи оподаткування України // Право України. – 2010р. - №6. - С.128-134.
Чернадчук В. Норми-дефініції податкового законодавства // Підприємництво, господарство і право. – 2011р. - №5. - С.86-89.
Погорєлова О. Основні юридичні гарантії захисту прав платників податків // Підприємництво, господарство і право. – 2011р. - №3. - С.65-69.
Гой В. Специфіка адміністративно-правового статусу податкових органів, які здійснюють податкове супроводження ВПП / / Підприємництво господарство і право. – 2010р. - №3. - С.29.
Зицик С. Правовий механізм оскарження рішень органів державної податкової служби // Підприємництво, господарство і право. - 2010р. - №2. - С. 65.
Литвин О. Удосконалення інформаційного забезпечення податкової міліції Європейського Союзу // Підприємництво, господарство і право. – 2011р. - №11. –с. 56-59.
Дуравкін П. Правова природа податкової поруки як способу забезпечення погашення податкового боргу // Підприємництво, господарство і право. – 2010р. - №5. С. 84-86.
Анісімова Н. Правові передумови формування податкового контролю у сфері виробництва і обігу спирту та алкогольних напоїв в Україні // Підприємництво, господарство і право. – 2011р. - №2. С.111-11.
Гаврилюк Р. Причинність у податковому праві: антропологічно-соціологічний підхід. // Право України. 2012.-№9.-С.340-349.
Вдовівен В. Регулятивні юридичні форми податково-правового компромісу // Право України. 2012.-№9.-С.350-356.
Податкове право: Навч. посіб. / Н.Ю. Пришва, В.С. Ковальський. – К: Юрінком Інтер, 2010. – 365 с.
Бандурка О.М., Понікаров В.Д., Попова С.М., Податкове право: науково-практичний посібник – Київ: «Центр учбової літератури»,2012.-308с.