- •Методичні рекомендації до семінарських занять студентів
- •Коломия 2011 Укладач: викладач юридичних дисциплін Сидорук о.В.
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №1 тема : Правове регулювання податку.
- •Анотації
- •Питання 2. Функції податку.
- •Питання 3. Співвідношення податку, збору й мита.
- •Питання 4. Поняття платників податків та їх обов’язки.
- •Питання 5. Виникнення, зміна та припинення податкового обов’язку.
- •Питання 6. Податковий борг.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №2 тема: Податкові органи та податковий контроль.
- •Анотації Питання 1. Органи, що здійснюють мобілізацію коштів до централізованих фондів держави.
- •Питання 2. Основні повноваження податкових адміністрацій та інспекцій.
- •Питання 3. Податкова міліція та її завдання.
- •Питання 4. Правові особливості кадрового забезпечення податкової міліції.
- •Тестові завдання:
- •Складіть та заповніть таблицю (в зошиті)
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №3 тема: Види та значення податкових перевірок в системі податкового контролю.
- •Анотації Питання 1. Умови та порядок допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.
- •Питання 2. Строки проведення виїзних перевірок.
- •Питання 3. Особливості оформлення результатів перевірок.
- •Питання 4. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю органами державної податкової служби.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №4 тема: Правові особливості податку на прибуток підприємств.
- •Анотації Питання 1. Ставки та порядок обчислення податку на прибуток підприємств.
- •Питання 2. Оподаткування неприбуткових установ та організацій.
- •Питання 3. Особливості оподаткування нерезидентів.
- •Питання 4. Оподаткування виробників сільськогосподарської продукції.
- •Вирішіть ситуаційне завдання.
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №5 тема: Податок на доходи фізичних осіб.
- •Анотації Питання 1. Платники податку на доходи фізичних осіб.
- •Питання 2. Перерахунок податку та податкові соціальні пільги.
- •Питання 3. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету.
- •Питання 4. Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.
- •Питання 5. Оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців.
- •Ситуаційні завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №6 тема: Податок на додану вартість.
- •Анотації Питання 1. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників пдв.
- •Питання 2. Дата виникнення податкових зобов’язань.
- •Питання 3. Операції, що підлягають оподаткуванню за основною та нульовою ставкою.
- •Питання 4. Операції, що не є об’єктом оподаткування.
- •Питання 5. Операції, звільнені від оподаткування.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №7 тема: Фіксований сільськогосподарський податок. Правові особливості земельного податку.
- •Анотації Питання 1. Сільськогосподарські товаровиробники як платники фіксованого сільськогосподарського податку.
- •Питання 2. Основні елементи фіксованого сільськогосподарського податку.
- •Питання 3. Платники земельного податку.
- •Питання 4. Ставки земельного податку.
- •Дайте визначення понять:
- •Нормативно-правові акти, періодичні видання та рекомендована література:
- •Критерії оцінювання усного опитування з дисципліни «Податкове право»
Ситуаційні завдання:
Завдання 1.
Приватний підприємець Шевчук П.П. звернувся в юридичну консультацію із питанням, чи обкладаються податком із доходів фізичних осіб доходи приватного підприємця, який знаходиться на спрощеній системі оподаткування, отримані у вигляді нарахованих банком відсотків на залишок на рахунку, який використовується ним у підприємницьких цілях?
Підготуйте мотивовану відповідь юрисконсульта з посиланням на відповідні нормативно-правові акти.
Завдання 2.
Працівник підприємства «Омад» звернувся в юридичну консультацію з питанням, чи має він право на податкову соціальну пільгу або податковий кредит, якщо протягом звітного року він сплачує відсотки за іпотечним кредитом? Якщо має, то нащо і в якому розмірі?
Підготуйте мотивовану відповідь юрисконсульта з посиланням на відповідні нормативно-правові акти.
Методична рекомендація до семінарського заняття №6 тема: Податок на додану вартість.
НАВЧАЛЬНА МЕТА: Закріпити знання студентів про порядок реєстрації платників ПДВ, про дату виникнення податкових зобов’язань щодо сплати ПДВ; операцій, звільнених від оподаткування та ставки ПДВ.
План:
Вимоги щодо реєстрації осіб як платників ПДВ.
Дата виникнення податкових зобов’язань.
Операції, що підлягають оподаткуванню за основною та нульовою ставкою.
Операції, що не є об’єктом оподаткування.
Операції, звільнені від оподаткування.
Рекомендована література:
Основна:
Податковий кодекс України від 02 грудня 2010 року N 2755-VI // Відомості Верховної Ради
України, 2011, № 13, / № 13-14, № 15-16, № 17 (08.04.2011), стор. 556, стаття 112.
Додаткова:
1. Податкове право: Навч. посіб. / Н.Ю. Пришва, В.С. Ковальський. – К: Юрінком Інтер, 2010. – 365 с.
Анотації Питання 1. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників пдв.
Податок на додану вартість - непрямий багатоступінчастий податок, що збирається з кожного акту продажу, починаючи з виробничого та розподільчого циклів і закінчуючи продажем споживачеві.
При висвітленні даного питання потрібно вказати, як здійснюється реєстрація осіб як платників ПДВ, вказати на особливості добровільної реєстрації, та анулювання реєстрації платника ПДВ.
Контрольні питання:
Хто є платниками податку на додану вартість?
Чи може новостворене підприємство зареєструватися як платник ПДВ? Обґрунтуйте.
Які з платників податку на додану вартість є реальними платниками, а які формальними?
В чому суть добровільної реєстрації платника ПДВ?
Яким чином реєструється особа, утворена в результаті реорганізації платника ПДВ?
Питання 2. Дата виникнення податкових зобов’язань.
Проаналізуйте ст. 187 ПКУ та визначте яким чином встановлюється дата виникнення податкових зобов’язань у платників ПДВ. Вкажіть, від чого залежить дата виникнення податкових зобов’язань.
Контрольні питання:
Коли виникає податкове зобов’язання при розрахунках з використанням кредитних карток?
Чи виникає податкове зобов’язання з моменту подання податкової декларації у разі ввезення товарів на митну територію України?
Як ви вважаєте, для чого в кожному окремому випадку визначать дату виникнення податкового зобов’язання.