- •Методичні рекомендації до семінарських занять студентів
- •Коломия 2011 Укладач: викладач юридичних дисциплін Сидорук о.В.
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №1 тема : Правове регулювання податку.
- •Анотації
- •Питання 2. Функції податку.
- •Питання 3. Співвідношення податку, збору й мита.
- •Питання 4. Поняття платників податків та їх обов’язки.
- •Питання 5. Виникнення, зміна та припинення податкового обов’язку.
- •Питання 6. Податковий борг.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №2 тема: Податкові органи та податковий контроль.
- •Анотації Питання 1. Органи, що здійснюють мобілізацію коштів до централізованих фондів держави.
- •Питання 2. Основні повноваження податкових адміністрацій та інспекцій.
- •Питання 3. Податкова міліція та її завдання.
- •Питання 4. Правові особливості кадрового забезпечення податкової міліції.
- •Тестові завдання:
- •Складіть та заповніть таблицю (в зошиті)
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №3 тема: Види та значення податкових перевірок в системі податкового контролю.
- •Анотації Питання 1. Умови та порядок допуску посадових осіб органів державної податкової служби до проведення документальних виїзних та фактичних перевірок.
- •Питання 2. Строки проведення виїзних перевірок.
- •Питання 3. Особливості оформлення результатів перевірок.
- •Питання 4. Проведення експертизи під час здійснення податкового контролю органами державної податкової служби.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №4 тема: Правові особливості податку на прибуток підприємств.
- •Анотації Питання 1. Ставки та порядок обчислення податку на прибуток підприємств.
- •Питання 2. Оподаткування неприбуткових установ та організацій.
- •Питання 3. Особливості оподаткування нерезидентів.
- •Питання 4. Оподаткування виробників сільськогосподарської продукції.
- •Вирішіть ситуаційне завдання.
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №5 тема: Податок на доходи фізичних осіб.
- •Анотації Питання 1. Платники податку на доходи фізичних осіб.
- •Питання 2. Перерахунок податку та податкові соціальні пільги.
- •Питання 3. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету.
- •Питання 4. Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.
- •Питання 5. Оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців.
- •Ситуаційні завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №6 тема: Податок на додану вартість.
- •Анотації Питання 1. Вимоги щодо реєстрації осіб як платників пдв.
- •Питання 2. Дата виникнення податкових зобов’язань.
- •Питання 3. Операції, що підлягають оподаткуванню за основною та нульовою ставкою.
- •Питання 4. Операції, що не є об’єктом оподаткування.
- •Питання 5. Операції, звільнені від оподаткування.
- •Тестові завдання:
- •Методична рекомендація до семінарського заняття №7 тема: Фіксований сільськогосподарський податок. Правові особливості земельного податку.
- •Анотації Питання 1. Сільськогосподарські товаровиробники як платники фіксованого сільськогосподарського податку.
- •Питання 2. Основні елементи фіксованого сільськогосподарського податку.
- •Питання 3. Платники земельного податку.
- •Питання 4. Ставки земельного податку.
- •Дайте визначення понять:
- •Нормативно-правові акти, періодичні видання та рекомендована література:
- •Критерії оцінювання усного опитування з дисципліни «Податкове право»
Питання 2. Перерахунок податку та податкові соціальні пільги.
При вивченні даного питання слід звернутися до ст. 169 ПКУ. З’ясуйте, що таке податкова соціальна пільга, в яких випадках і до яких категорій платників вона може застосовуватись, а також який її розмір та строк дії.
Контрольні питання:
Що таке податкова соціальна пільга?
Від чого залежить розмір суми податкової соціальної пільги?
З якого моменту податкова соціальна пільга буде застосовуватись до працівника?
Яким чином буде застосовуватись податкова соціальна пільга, якщо платник податку має право на застосування останньої з двох чи більше підстав?
Питання 3. Порядок нарахування, утримання та сплати (перерахування) податку до бюджету.
Порядок нарахування, отримання та сплати податку до бюджету регламентовано у ст. 168 ПКУ. Готуючись до відповіді на дане питання, проаналізуйте вищезгадану статтю та сформулюйте яким чином здійснюється нарахування, утримання та сплати податку до бюджету України.
Контрольні питання:
Хто може бути податковим агентом?
Яким нормативно-правовим актом передбачений порядок сплати податку до бюджету?
Куди зараховується податок, утриманий з доходів нерезидентів?
Які функції виконують управління Державного казначейства при розподілі утриманих податкових надходжень?
Хто є відповідальною особою за нарахування, утримання та сплату податку з доходів у вигляді заробітної плати?
Питання 4. Оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.
Стаття 174 ПКУ присвячена правовій регламентації оподаткування доходу, отриманого платником податку в результаті прийняття ним у спадщину чи дарунок коштів, майна, майнових чи немайнових прав.
Відповідаючи на це питання, визначте види об’єктів спадщини платника податку з метою оподаткування та ставки податку.
Контрольні питання:
На які види поділяються об’єкти спадщини платника податків?
Які об’єкти спадщини оподатковуються за нульовою ставкою?
Хто є відповідальним за сплату податку в результаті прийняття спадщини?
Звідки до податкової служби надходить інформація про видачу свідоцтв про право на спадщину?
Питання 5. Оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців.
Доходи фізичних осіб-підприємців, отримані протягом календарного року від провадження господарської діяльності, оподатковуються за ставками, визначеними у ст. 167 ПКУ.
Готуючи це питання, потрібно з’ясувати об’єкт оподаткування фізичних осіб-підприємців, ставки податку для них та спосіб його нарахування і сплати.
Контрольні питання:
Хто вважається фізичною особою-підприємцем?
Який документ подає підприємець до податкової служби за підсумками роботи за рік?
Чи є платниками даного податку фізичні особи-підприємці іноземці?
Яка процедура оподаткування доходів фізичних осіб-підприємців, зареєстрованих як платників ПДВ?