3. Внеаудиторная самостоятельная работа № 3

Тема: Система страхования.

Цель работы: Овладение знанием социально-экономического содержания страхования; форм организации страхового фонда; классификации и видов страхования; общей характеристики страхового рынка; управления финансовыми рисками.

Время на выполнение: 1,5 – 2,0 часа.

3.1 Задание для выполнения

Выберите один правильный ответ из предложенных:

1. Наиболее распространённым способом снижения финансового риска является:

• диверсификация;

• страхование;

• приобретение дополнительной информации о выборе и результатах.

2. Страховое обеспечение применяется:

• в имущественном страховании;

• личном страховании;

• страховании ответственности.

Подберите к термину определение:

3. Страховая сумма – это…

• денежная сумма, определённая договором страхования или установленная законом;

• часть ущерба, не возмещаемая страховщиком.

4. Страхователь – это…

• страховая компания или организация;

• третье лицо;

• юридическое или физическое лицо, заключившее со страховщиком договор страхования.

 Верно ли данное выражение? (ответьте «да» или «нет»)

5. Страховое возмещение – это плата за страхование.

6. Страховой фонд страховщика имеет только денежную форму.

 Какое слово (словосочетание) имеется в виду?

7. Спекулятивные риски, связанные с вероятностью потерь финансовых ресурсов.

8. Независимый посредник страховой компании, действующий от своего имени.

Блиц-опрос по теме:

 Верно ли данное высказывание (ответьте «да» или «нет»)?

Страхование является наиболее распространённым способом снижения степени риска.

Для получения лицензии на проведение страховой деятельности страховщик может иметь любой размер уставного капитала.

Страхователь может контролировать деятельность страховщика.

Сфера деятельности страхового бизнеса – финансовый рынок в целом.

Ущерб, нанесённый застрахованному имуществу, всегда будет возмещен в полном объеме, если ущерб меньше франшизы.

Хеджирование – это метод страхования возможных рисков от неблагоприятных изменений курса валют в будущем.

Риск можно снизить, если распределить капитал между различными объектами вложения.

Страховое возмещение – это плата за страхование.

Процентный риск – это опасность неуплаты заёмщиком долга и процентов.

Финансовый риск не поддаётся определению и расчётам

Кредитный риск – это риск неуплаты кредитору долга и процентов по нему.

Спекулятивные риски выражаются в возможности получения как положительного, так и отрицательного результата.

Самострахование – это метод, направленный на снижение риска путём превращения случайных убытков в относительно небольшие постоянные издержки.

Франшиза – это часть убытка, не подлежащая возмещению со стороны страховщика.

Страховая сумма – это установленная законом денежная сумма.

3.2 Методические указания

Страховые отношения имеют глубоко исторические корни. До XVIII в. страхование развивается медленно, в основном представлены иностранные страховые компании. В 1786 г. Екатерина II издаёт манифест о запрете страхования у иностранцев. В 1822 г. компания закрыта.

На смену государственному пришло кооперативное страхование, освобождавшее от налогов на 20 лет, это период расцвета частных страховых компаний. В 1885 г. был снят запрет на ведение страховой деятельности иностранными компаниями, они стали платить налоги + 500 000 золотом, чтобы открыть дело.

1909 г. – создан союз страховщиков. 1913 г. – страховые суммы составляли 21 млрд рублей. Война повлекла за собой кризис, что, в свою очередь, привело к спаду страховой деятельности. В 1917 г., после революции, страховое дело было национализировано. В 1918 г. вышел декрет о страховании, оно стало монополией государства. Возродилось страхование только в 1926 г. До 1941 г. – обязательное страхование имущества (колхозов). Сейчас страхование переживает упадок. В 1992 г. вышел Закон о страховании, создан департамент по страхованию.

Экономическая сущность страхования заключается в том, что страхование – это особая социально-экономическая структура, где объектом купли продажи выступает страховая защищённость.

Страхование – это экономические отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определённых событий (страховых случаев) за счёт денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов, а также по оказанию помощи гражданам при наступлении различных событий в жизни.

Ведущая функция страхования – возмещение ущерба. Кроме того, страхование является важным средством формирования инвестиционного потенциала страны. Ведь страховой денежный фонд страховых компаний – это временно свободные денежные средства, которые можно инвестировать в производство, недвижимость, банки и т. п.

Участниками страхового процесса являются:

Страховщики – юридические лица любой организационно-правовой формы, имеющие государственное разрешение (лицензию) на проведения операций страхования, ведающие созданием и расходованием средств страхового фонда.

Страховщиками могут выступать:

• государственные страховые компании;

• акционерные страховые общества;

• общества взаимного страхования и перестрахования.

Страхователи – юридические и физические лица, имеющие страховой интерес и вступающие в отношения со страховщиком в силу закона либо на основе двустороннего соглашения в форме договора страхования.

В удостоверение страхового договора страховщик выдаёт страхователю страховое свидетельство (полис), в котором содержатся правила страхования, перечень страховых рисков, размер страховой суммы и страховой премии (взноса), порядок изменения и прекращения договора.

Признаки, характеризующие экономическую категорию страхования:

• наличие перераспределительных отношений;

• наличие страхового риска;

• формирование страхового сообщества из числа страхователей и страховщиков;

• сочетание индивидуальных и страховых интересов;

• солидарная ответственность всех страхователей за ущерб;

• замкнутая раскладка ущерба;

• перераспределение ущерба в пространстве и времени;

• возвратность страховых платежей;

• самоокупаемость страховой деятельности.

Функции страхования:

1. Формирование специализированного страхового фонда денежных средств.

2. Возмещение ущерба и личное материальное обеспечение граждан.

3. Перераспределение страхового случая, минимизация ущерба.

Осуществление страхования по защите имущества, предупреждению и возмещению материального ущерба происходит за счёт средств страхового фонда. Страховой фонд создаётся в форме резерва материальных или денежных средств.

Формы организационного страхового фонда:

централизованный страховой (резервный) фонд формируется как в натуральной, так и в денежной форме за счёт общегосударственных ресурсов и находится в распоряжении правительства; создание этого фонда связанно с наличием страховых рисков природного и техногенного характера и возмещением чрезвычайного ущерба, например: Чернобыльская АС;

фонд самострахования создаётся в децентрализованном порядке каждым самостоятельно хозяйствующим субъектом, преимущественно в виде натуральных запасов (семенной фонд, продовольственный) для покрытия убытков и частичного возмещения ущерба от стихийных бедствий, неблагоприятных экономических условий; может быть и в денежной форме, но не менее 15% Уставного капитала (резервный фонд);

страховой фонд страховщика создаётся за счёт за счёт взносов участников страхового процесса (предприятий, учреждений, организаций и отдельных граждан), только в денежной форме, имеет строго целевой характер расходования средств (на возмещение ущерба и выплату страховых сумм в соответствии с правилами и условиями договора). Обеспечение финансовой устойчивости страховых операций возможно лишь при наличии у страховой организации определённых резервных фондов.

По форме проведения:

• обязательное страхование осуществляется в силу закона. Страховая ответственность в этом случае наступает автоматически. Обязательное страхование действует до тех пор, пока существует страхователь. Рассчитано на определённый круг страхователей и имеет установленные законом пределы и формы страховой защиты (пассажир от несчастного случая на транспорте, военнослужащий и т. д.);

• остальные виды имущественного и личного страхования осуществляются на добровольной основе.