2.5 Практическое занятие № 5
Тема: Кредит и банки.
ЦЕЛЬ РАБОТЫ: закрепить теоретические знания практическими навыками определения:
простых и сложных процентов по кредитам;
дисконтирования;
ставок платы за факторинг.
Задание № 1
Определить погашаемую через 2 года клиентом ссуду по простой процентной ставке, при условии, что размер ссуды составляет 100 000 руб., а годовая процентная ставка – 19%.
Задание № 2
Величина предоставленного банком кредита составляет 50 000 руб. Процентная ставка – 20% годовых, срок погашения – 6 месяцев. Рассчитайте план погашения кредита двумя способами:
кредит и проценты по кредиту будут выплачиваться ежемесячно равными долями;
кредит и проценты по кредиту будут погашены через 6 месяцев.
Задание № 3
Определите, что стоит дороже: кредит 36 тыс. руб., за который нужно выплачивать 3,86 тыс. руб. ежемесячно в течение года, или кредит такого же размера, за который нужно платить ежемесячно 1,4 тыс. руб. в течении 3 лет?
Задание № 4
Общая сумма задолженности заказчиков предприятию составляет 800 тыс. руб. Банк по факторинговому соглашению предоставляет 80% от суммы долга. Задолженность удалось взыскать с заказчика через 90 дней. Сколько составят расходы поставщика по факторинговой операции при комиссионном вознаграждении в 2% и процентной ставке за кредит в 14%.
Задание № 5
Рассчитайте учётный процент и учётную ставку по вексельному кредиту. Номинальная цена векселя – 100 000 руб., банк выкупает его, выплачиваемая 90 000 руб., за 6 месяцев до наступления срока платежа по векселю.
Задание № 6
Рассчитайте величину дисконта и сумму платежа форветора клиенту за векселя, приобретенные у него. Расчет произведите тремя способами, используя:
формулу дисконта;
процентные номера;
средний срок форфетирования.
Форфетор купил у клиента партию из 4 векселей, каждый из которых имеет номинал 500 тыс. долл. Платёж по векселям производится 2 раза в год, т. е. через каждые 180 дней. При этом форфетор предоставляет клиенту 3 льготных дня для расчёта. Учётная ставка по векселям – 10% годовых.
Задание № 7
Рассчитайте сумму овердрафта и процентный платёж по нему. Остаток денежных средств на счете клиента в банке составляет 1 800 000 руб. В банк поступили документы на оплату клиентом сделки на сумму 2 100 000 руб. Процент за овердрафт составляет 20% годовых. Поступление средств на счёт клиента происходит через 10 дней после оплаты указанной сделки.
Методические указания
Существуют два принципа, определяющих наличие двух видов процентных ставок: от настоящего к будущему и, наоборот, от будущего к настоящему. Соответственно применяются либо ставки наращения (interest base rate), либо дисконтные или учетные ставки (discount base rate). Проценты, полученные по ставке наращения, принято называть декурсивными, по дисконтной ставке - антисипативными. В обычном словоупотреблении просто процентами именуются декурсивные проценты.
Таблица 6. Основные формулы операций накопления и дисконтирования
Ставка |
Обозначение |
Финансовая операция |
|
Накопление (наращение) |
Дисконтирование |
||
Ставка процента (interest base rate) |
i |
FV = PV×(1 + i×n) – простые проценты FV = PV×(1 + i)n – сложные проценты |
PV = FV / (1 + i×n) – простые проценты PV = FV / (1 + i)n – сложные проценты |
Ставка дисконта (discount base rate) |
d |
FV = PV / (1 − d×n) FV = PV / (1 – d)n |
PV = FV×(1 − d×n) PV = FV×(1 – d)n |
Стоимость факторинговой услуги складывается из двух элементов: комиссионного вознаграждения и процентов за кредит. При этом комиссионное вознаграждение состоит: а) из фиксированного сбора за обработку каждого документа; б) комиссии за факторинговое обслуживание (взимается в процентах от суммы, уступленной задолженности).
Принципиальная формула для определения платы за факторинговый кредит (Ц) такова:
где: С — сумма платежного документа (уступленного денежного требования);
Д — величина кредита по отношению к сумме счетов, доли единицы;
П — ставка банковского процента, доли единицы;
Т— средний срок оборачиваемости средств в расчетах;
К — размер комиссионных за услуги, доли единицы по отношению к сумме счетов-фактур.