4.5.Отчет о прибылях и убытках ооо “Ромашка”
Выручка от реализации товаров |
21 294 020,4 руб. |
Себестоимость реализованных товаров |
12 398 412,6 руб. |
Валовая прибыль |
8 895 607,8 руб. |
Управленческие расходы |
3 654 245,6 руб. |
Коммерческие расходы |
979 382,4 руб. |
Прибыль от продаж |
4 261 979,8 руб. |
Прочие доходы |
0,00 руб. |
Прочие расходы |
864 320,5 руб. |
Прибыль до налогообложения |
3 397 659,3 руб. |
Налог на прибыль |
679 531,86 руб. |
Чистая прибыль |
2 718 127,44 руб. |
При создании организации учредителями было принято решение сформировать резервный капитал в размере 20% от величины уставного капитала:
Резервный капитал =665 000*0,2=133 000, руб
В резервный фонд 10% от чистой прибыли
Нераспределенная прибыль=2 718 127,44-133 000=2 585 127,44, руб.
4.6. Определение силы воздействия операционного рычага
Валовая маржа:
ВМ= Выручка от продажи – Переменные затраты
ВМ=21 294 020,4 -(2 153,589*200+2 792,005*150)*12=11 099 797,8, руб.
Коэффициент валовой маржи:
КВМ=ВМ/В=11 099 797,8/21 294 020,4 =0,52
Наименование |
Себестоимость единицы А |
Себестоимость единицы Б |
Технологическая себестоимость |
2 153,589 |
2 792,005 |
ЦР |
585,3 |
444,15 |
Цеховая себестоимость |
2 738,889 |
3 236,155 |
ОЗР |
971,1 |
737,1 |
Производственная себестоимость |
3 709,989 |
4 973,255 |
ВНР |
226,3 |
242,368 |
Полная себестоимость |
3 936,289 |
4 215,623 |
Пороговое количество товаров (точка безубыточности) равно постоянным затратам, деленным на цену за единицу продукции, за минусом переменных затрат на единицу продукции:
Q = TFC/(P-AVC)
QА=(585,3+971,1+226,3)*200*12/(4 920,361-2 153,589)=1 546,38
QБ=(444,15+737,1+242,368)*150*12/(5 269,53-2 792,005)=1034,3
При многономенклатурном производстве определяется порог рентабельности
Пр=TFC/Kвм
ПрА=4 278 480/0,52=8 227 846,15, руб.
ПрБ=2 562 512,4/0,52=4 927 908,46, руб.
Пр=13 155 754,61, руб.
Эффект операционного рычага (ЭОР) состоит в том, что любое изменение выручки от реализации приводит к еще более сильному изменению прибыли.
ЭОР=11 099 797,8/3 397 659,3 =3,26
4.7. Описание финансовых отношений с контрагентами.
Отношения с поставщиками:
Стоимость материалов которые необходимо приобрести за год:
Для изделия А: 504,134*200*12=1 209 921,6, руб.
Для изделия Б: 1 531,3*150*12=2 756 340, руб.
Сумма: 3 966 261,6, руб.
Цена материалов с НДС
Для изделия А: 1 209 921,6*1,18= 1 427 707,49, руб.
Для изделия Б: 2 756 340*1,18= 3 252 481,2, руб.
Сумма: 4 680 188,69, руб.
Отсрочка платежа на месяц.
В месяц покупаем материалов на 390 015,724 руб.
Отношения с поставщиками электричества, газа, воды.
Оплата на следующий месяц.
Размер платежа в месяц:
Электричество:(3500+5*200+6*150)*3,95=21330, руб.
Газ:12000/12*2,89=2890, руб.
Вода:100*21,34=2134, руб.
Отношения с наемными работниками:
Аванс 15 числа каждого месяца сумма аванса 40%, ЗП-1 числа каждого месяца.
Основные производственные рабочие:
ФЗП=4 689 000., Аванс:1 875 600, руб., ЗП:2 813 400, руб.
Вспомогательные и линейные руководители:
ФЗП=1 260 000, руб., Аванс: 504 000, руб., ЗП: 756 000,руб.
Офисные рабочие:
ФЗП=2 490 000, руб., Аванс:996 000, руб., ЗП: 1 494 000,руб.
Отношения с потребителями.
5 806,026*200+6 218,044*150=2 093 911,8, руб, продажи в месяц, оплата при покупке
Отношения с государством:
Налоги
1.НДС ежеквартально:
НДС к начислению = 21 294 020,4*0,18=3 832 923,67р.
НДС к возмещению = 3 966 261,6*0,18=713 927,088
НДС к уплате = НДС к начислению- НДС к возмещению
Выручка от реализации товаров |
21 294 020,4 |
НДС к начислению |
3 832 923,67 |
НДС к возмещению |
713 927,088 |
НДС к уплате |
3 188 996,58 |
2.Налог на прибыль ежеквартально:
Налог на прибыль = 3 397 659,3 *0,2=1 446 115,98 р.
3.Отчисления (ежемесячно)=1 504 521+389 340+769 410=2 663 271, р.
4. Налог на имущество ежеквартально= 5 277 800*0,2=1 055 560, р.