Расшифровка по счету 71 «Расчеты с подотчетными лицами» (дебиторская задолженность)

№	Организация	Сумма задолженности на 01.05.20__г.
1	Сергеев Н.Н., директор	132200
2	Андреев П.А., зав.секцией	112000
3	Петренко А.В., продавец	105300
4	Рихард Е.А., бухгалтер	156400
5	Музыкин А.Н., товаровед	123500
6	Улиткин А.К., эам.директора	195600
	ИТОГО	825000

В мае были проведены следующие хозяйственные операции:

№ операции	Содержание операции	Дебет	Кредит	Сумма тыс.руб.
1	Представлен авансовый отчет продавца Петренко А.В. о командировочных расходах			108200
2	Из кассы выдано под отчет зав. секцией Андрееву П.А. на хозяйственные нужды			47000
3	Представлен авансовый отчет директора Сергеева Н.Н.			132200
4	Представлен авансовый отчет бухгалтера Рихарда Е.А.			156400

• Открыть счета бухгалтерского учета

• Отразить хозяйственные операции

• Определить начальное и конечное сальдо по счету 71

• Открыть аналитический счет к счету 71 по приведенной форме:

№	Наименование счета	Остаток на начало месяца		Обороты за месяц		Остаток на конец месяца
		Дебет	Кредит	Дебет	Кредит	Дебет	Кредит
1	Сергеев Н.Н.
2
3
4
5
6
7
	ИТОГО

Счет № …

	Дебет	Кредит
СН
Операции
Обороты
СК

Вариант 10

1. Строение и структура счетов. Классификация бухгалтерских счетов.

2. Учет финансовых результатов в торговых организациях. Порядок расчета и определения выручки от реализации продукции.

3. В организации остаток средств в кассе на 1 февраля 200_г. – 505 000 руб.

В течение февраля были произведены следующие хозяйственные операции:

5 февраля с расчетного счета на основании чек №44316 получены деньги в кассу – 357 000 руб.;

6 февраля по платежной ведомости за январь выплачена заработная плата -276 000 руб.;

6 февраля на расчетный счет сдана депонированная заработная плата на основании банковского документа на взнос наличными – 81 000 руб.;

7 февраля с расчетного счета на основании чека №44317 получены деньги в кассу – 120 000 руб.;

7 февраля по расходному кассовому ордеру № 1 выдано под отчет на командировочные расходы – 46 000 руб.

7 февраля по расходному кассовому ордеру № 2 выдано под отчет материально ответственному лицу для приобретения инвентаря и хозяйственных принадлежностей – 55 000 руб.;

7 февраля в кассу поступила выручка за выполненные услуги на основании приходного кассового ордера № 1 - 54 000 руб.;

8 февраля на расчетный счет сдана поступившая в кассу выручка, на основании банковского документа на взнос наличными, – 554 000 руб.;

9 февраля с расчетного счета на основании чека № 44318 получены деньги в кассу для выплаты выходного пособия на командировочные расходы – 28 000 руб.;

9 февраля по расходному кассовому ордеру № 3 выдано выходное пособие работнику предприятия под отчет на командировочные расходы – 28 000 руб.

Требуется:

• Открыть счета бухгалтерского учета.

•Отразить на счетах хозяйственные операции и определить остаток денежных средств в кассе.