3.3. Фінансовий план
Розрахункові фінансові показники на 2013 рік.
Таблиця 4
Показники
|
Шпалери,
|
Обсяг продаж, нат.од., тис. рул |
43 365 |
Середня ціна реалізації без ПДВ, грн. |
29,4 |
Виручка, від реалізації шпалер, т. грн. |
1 275 000 |
Собівартість реалізації, т. грн. |
1 035 000 |
Валовий прибуток від реалізації шпалер, т. грн. |
240 000 |
Прибуток від іншої реалізації, т. грн. |
9 000 |
Витрати на збут, т. грн. |
32 000 |
Адміністративні витрати, т. грн. |
65 500 |
Фінансові витрати, т. грн. |
1 000 |
Інші операційні витрати, т. грн. |
8 500 |
Прибуток до оподаткування, т.грн. |
142 000 |
Податок на прибуток, т. грн. |
26 980 |
Чистий прибуток, т. грн. |
115 020 |
З врахуванням заходів щодо оновлення асортименту, поліпшення якості та забезпечення конкурентних цін очікуваний обсяг реалізації становитиме 1 275 000 тис.грн., який при розрахунковому рівні собівартості та інших витрат дозволить отримати прибуток після оподаткування у сумі 115 020 тис.грн.
План доходів і витрат від реалізації шпалер на 2013 рік.
Таблиця 5
|
01 |
02 |
03 |
04 |
05 |
06 |
07 |
08 |
09 |
10 |
11 |
12 |
Дохід від реалізації шпалер,т.грн. |
61 730 |
82 915 |
108 725 |
106 905 |
94 000 |
127 200 |
155 700 |
145 255 |
109 860 |
114 960 |
99 160 |
68 590 |
Собівартість реалізації,т.грн. |
47 190 |
69 545 |
89 550 |
87 840 |
76 070 |
103 390 |
125 015 |
114 885 |
87 855 |
94 090 |
81 600 |
57 970 |
Як видно з графіка, пік доходів і витрат з реалізації шпалер припадає на літні місяці, а саме – на липень. Проміжок між лінією доходів і лінією витрат складає валовий прибуток від реалізації шпалер (без урахування адміністративних витрат, витрат на збут та інших витрат).
3.4. Розрахунок грошового потоку
1. Рух коштів у результаті операційної діяльності.
Показники для розрахунку грошового потоку від операційної діяльності (тис.грн.).
Таблиця 6
№ з/п |
Стаття |
Сума |
1. |
Надходження від: |
1 317 500 |
1.1. |
Реалізації продукції (товарів, робіт, послуг) |
1 255 000 |
1.2. |
Покупців і замовників авансів |
5 000 |
1.3. |
Установ банків відсотків |
1 000 |
1.4. |
Бюджету податку на додану вартість |
50 000 |
1.5. |
Цільового фінансування |
1 500 |
1.6. |
Інші надходження |
5 000 |
2. |
Витрачання на оплату: |
1 308 300 |
2.1. |
Товарів (робіт, послуг) |
1 150 000 |
2.2. |
Працівникам |
69 500 |
2.3. |
Витрат на відрядження |
700 |
2.4. |
Зобов’язань з податку на прибуток |
35 000 |
2.5. |
Відрахувань на соціальні заходи |
26 800 |
2.6. |
Зобов’язань з інших податків і зборів (обов’язкових платежів) |
1 300 |
2.7. |
Інші витрати |
25 000 |
3. |
Чистий рух коштів від операційної діяльності |
9 200 |
В результаті операційної діяльності очікується позитивний результат грошового потоку в сумі 9 200 тис. грн.
Даний показник безпосередньо залежить від майбутньої макроекономічної ситуації, що відобразиться на попиті на готову продукцію підприємства, та платоспроможності покупців, а також, значною мірою, від виконання зобов’язань державою щодо відшкодування податку на додану вартість.