3. Чистий рух коштів від усіх видів діяльності

В результаті проведених розрахунків, очікуваний загальний результат грошового потоку в 2013 році становитиме 90 300 тис. грн. (від’ємне значення):

9 200 – 49 500 – 50 000 = - 90 300.

Позитивне значення грошового потоку планується отримати від операційної діяльності, за рахунок чого будуть частково профінансовані капітальні інвестиції.

Для збалансування грошового потоку в 2013 році необхідно додаткове зовнішнє фінансування (банківський кредит) на загальну суму 90 300 тис.грн., в т.ч.:

- 40 300 (9 200 – 49 500) тис.грн. - для фінансування капітальних інвестицій, з урахуванням покриття частини необхідного фінансування коштами від операційної діяльності ;

- 50 000 тис.грн. – для покриття від’ємного результату фінансової діяльності.

У разі уточнення деяких показників внаслідок впливу внутрішнього та зовнішнього середовища (коригування суми для виплати дивідендів, збільшення або зменшення надходжень внаслідок відшкодування ПДВ, коливання курсу гривні відносно основних валют, і т. ін.), необхідна сума кредиту може змінюватися, як в сторону збільшення, так і зменшення.

Розділ IV. Аналіз можливих ризиків проекту

При реалізації виробничого плану 2013 року можливий ступінь ризику обумовлюється такими факторами:

- ризик неповернення дебіторської заборгованості;

- можливим виникненням форс-мажорних обставин;

- зниження запланованого рівня чистого прибутку а саме: нестабільність курсу національної валюти, підвищення рівня витрат внаслідок інфляції, зниження платоспроможного попиту потенційних покупців тощо;

- нестабільні та невизначені політичні відносини між Україною та Росією.

- зміна податкового законодавства, недосконале митне законодавство.

Розділ V . Висновки та пріорітети

1. З року в рік обсяги виробництва залишаються стабільними (в натуральному виразі). В той же час, в грошовому виразі обсяги виробництва та реалізації стабільно зростають.

2. Російський ринок шпалер (експорт продукції на який підприємством складає близько 80%) характеризується як досить стабільний. Оцінка експорту України в Росію складає близько 60-62 млн. рулонів, при загальному об’ємі російського ринку в 182-183 млн. рулонів.

3. Стан ринку шпалер має тенденцію до певного структурного розширення, характер конкуренції передбачуваний.

4. Існуючий технічний рівень виробництва ПАТ „Слов’янські шпалери - КФТП” здатен створити умови, достатні для стабільного забезпечення приросту обсягів виробництва, зниження питомих витрат сировини і енергоносіїв.

5. Прогнозовані обсяги виробництва можуть бути забезпечені основними видами сировини як вітчизняними так і імпортними в межах існуючих каналів та комерційних схем поставок.

6. Структура виробництва шпалер ПАТ „Слов’янські шпалери - КФТП” має стійку тенденцію до вдосконалення, а саме: збільшення питомої ваги сучасних видів шпалер, які є більш рентабельними.

7. Рекламна кампанія „ Слов’янських шпалер ” формується у різних напрямках з метою зацікавлення якомога більшої аудиторії потенційних споживачів.

8. Фінансове забезпечення запланованого обсягу виробництва шпалер та капітальних інвестицій здійснюватиметься в умовах нестачі обігових коштів, тому потребуватиме фінансування з зовнішніх джерел.

Враховуючи це, головними пріорітетами для успішної реалізації основних цілей Бізнес – плану можна вважати:

1. Забезпечення нееобхідних обсягів виробництва продукції при мінімальних обсягах її на складах за рахунок удосконалення системи планування продажу;

2. Технічне забезпечення зниження питомих норм витрат сировини, хімікатів, енергоносіїв та запланованих рівнів продуктивності основного технологічного обладнання за рахунок впровадження проектів по енергозбереженню та економії ресурсів;

3. Надання переваги у виробництві вінілових шпалер складових (пластизолів) власного виробництва з використанням імпортних компонентів, мінімізація готових покупних складових;

4. Утримання структури та обсягів продажу на запланованому рівні за рахунок комплексу заходів, адаптованих до можливостей кожного регіону та суб’єктів продажу;

5. Удосконалення механізмів контролю за продажем шпалер по регіонам та окремим суб’єктам торгівлі;

6. Утримання платоспроможності підприємства за рахунок зваженої диференційованої цінової політики та залучення фінансових інструментів;

7. Вдосконалення системи контролю за витратами та ефективністю використання ресурсів підприємства.

Пріоритети підлягають уточненню в ході реалізації Бізнес - плану з врахуванням змін макроекономічних факторів, ситуації на ринку та реального фінансового стану підприємства.

Генеральний директор В.П. Мурай

ПАТ „Слов’янські шпалери - КФТП”