Тесты по разделу I для самопроверки

1. На макроэкономическом уровне налоговое бремя – это:

1. обобщённый показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и определяемый как отношение общей суммы налоговых сборов к совокупному национальному продукту;

2. обобщённый показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и определяемый как произведение общей суммы налоговых сборов и совокупного национального продукта;

3. обобщённый показатель, характеризующий роль налогов в жизни общества и определяемый как отношение совокупного национального продукта к общей сумме налоговых сборов.

2. Налоговое бремя отражает часть произведённого обществом продукта, которая перераспределяется посредством:

1. кредитных механизмов;

2. финансовых механизмов;

3. бюджетных механизмов.

3. Средний уровень налогового бремени в зарубежных странах колеблется в пределах:

1. 45% - 55%;

2. 40% - 45%;

3. 35% - 45%.

4. Налоговое бремя применительно к уровню конкретного налогоплательщика отражает:

1. долю его совокупного дохода, изымаемого в бюджет;

2. долю его совокупного дохода, изымаемого в специальные фонды;

3. долю его заработной платы, изымаемой в бюджет.

5. В некоторых зарубежных странах для расчёта налогового бремени используются:

1. показатель максимальной налоговой ставки;

2. показатель минимальной налоговой ставки;

3. показатель эффективной налоговой ставки.

6. Показатель эффективной налоговой ставки рассчитывается, как:

1. отношение доли налога к суммарно облагаемому доходу налогоплательщика;

2. отношение суммарно облагаемого дохода налогоплательщика к доли налога;

3. отношение доли налога к ВВП.

7. Российская методика расчёта налогового бремени по способу эффективной ставки предполагает:

1. отношение добавленной стоимости, созданной предприятием, к общей сумме налогов;

2. отношение общей суммы налогов к добавленной стоимости, созданной предприятием;

3. отношение общей суммы налогов к суммарному доходу налогоплательщика.

8. Эффективная ставка налога характеризует:

1. общее налоговое бремя с точки зрения целесообразности установления новых налогов;

2. общее налоговое бремя с точки зрения эффективности налоговой системы;

3. общее налоговое бремя с точки зрения целесообразности инвестиций.

9. Наибольшее число специалистов считают, что снижение налогового бремени может:

1. нанести серьёзный ущерб экономике;

2. привести к резкому экономическому росту;

3. не окажет значительного влияния на экономику.

10. Кривая Лаффера показывает:

1. связь между налоговыми ставками и ВВП;

2. связь между налоговыми ставками и объёмом налоговых поступлений в бюджет;

3. связь между налоговыми ставками и ВНП.

10. В соответствии с кривой Лаффера снижение ставок до предельной точки налогообложение вызывает:

1. прямое снижение поступлений в бюджет;

2. прямое повышение поступлений в бюджет;

3. никаких существенных изменений не происходит.

10. В соответствии с кривой Лаффера повышение ставок после предельной точки влечет за собой:

1. увеличение налоговых доходов;

2. сокращение налоговых доходов;

3. никаких существенных изменений не происходит.

10. В макроэкономике для характеристики изменений налоговых поступлений под влиянием некоторых экономических факторов используют:

1. коэффициент эластичности налогов;

2. коэффициент гибкости налогов;

3. коэффициент сбалансированности налогов.

10. Коэффициент эластичности налогов рассчитывается:

1. как отношение прироста налоговых поступлений к начальному уровню налоговых поступлений, делённое на отношение прироста анализируемого фактора к начальному уровню определяющего фактора;

2. как отношение прироста налоговых поступлений к начальному уровню налоговых поступлений, умноженного на отношение прироста анализируемого фактора к начальному уровню определяющего фактора;

3. как сумма отношений прироста налоговых поступлений к начальному уровню налоговых поступлений и прироста анализируемого фактора к начальному уровню определяющего фактора.

10. Интегральная полная ставка налогообложения рассчитывается, как:

1. отношение суммы налогов с работников, общей суммы налогов с предприятия, налогов с собственников и инвесторов к добавленной стоимости;

2. произведение суммы налогов с работников, общей суммы налогов с предприятия, налогов с собственников и инвесторов и добавленной стоимости;

3. отношение добавленной стоимости к сумме налогов с работников, общей сумме налогов с предприятия, налогов с собственников и инвесторов.

10. Если коэффициент эластичности меньше 1, то:

1. доля налоговых поступлений в ВНП снижается;

2. доля налоговых поступлений в ВНП повышается;

3. доля налоговых поступлений в ВНП не изменяется.

10. Если коэффициент эластичности больше 1, то:

1. удельный вес налоговых доходов в ВНП снижается;

2. удельный вес налоговых доходов в ВНП возрастает;

3. удельный вес налоговых доходов в ВНП остаётся без изменений.

10. В зарубежных странах прослеживается тенденция:

1. к повышению налогового бремени на дивиденды;

2. налоговое бремя на дивиденды, на протяжении долгового бремени остаётся на одном уровне;

3. к снижению налогового бремени на дивиденды.

10. Для оценки налогового бремени используется показатель:

1. интегральной вспомогательной ставки налогообложения;

2. интегральной дополнительной ставки налогообложения;

3. интегральной полной ставки налогообложения.

10. Коэффициент эластичности налогов показывает:

1. на сколько процентов изменяются налоговые доходы при изменении определяющего фактора на 1%;

2. на сколько процентов изменяются налоговые доходы при изменении определяющего фактора;

3. на сколько процентов изменяются налоговые доходы при проведении налоговых реформ.