Задание 32

По данным отчета о движении денежных средств (приложение ) требуется:

1. Назвать основные виды поступлений денежных средств по финансовой деятельности организации.

2. Охарактеризовать направления использования денежных средств по финансовой деятельности организации.

3. В табл. 40 проанализировать движение денежных средств по финансовой деятельности организации.

Таблица 40

Анализ движения денежных средств по финансовой деятельности, тыс. руб.

Показатели	Предыдущий год	Отчетный год	Откло-нение (+,-)
1. Поступление денежных средств - всего
В том числе:
1.1. Поступления от эмиссии акций или иных долевых бумаг
1.2. Поступления от займов и кредитов, предоставленных другими организациями
1.3. Прочие доходы
2. Расходование денежных средств - всего
В том числе:
2.1. Погашение займов и кредитов (без процентов)
2.2. Погашение обязательств по финансовой аренде
2.3. Прочие расходы
3. Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от финансовой деятельности

Задание 33

По данным отчета о движении денежных средств (Приложение) и табл. 38, 39, 40 требуется:

1. Назвать источники информации и организационные аспекты анализа движения денежных средств по видам деятельности.

2. Раскрыть содержание указанных видов деятельности.

3. В табл. 41 рассчитать относительные показатели, характеризующие структуру денежных потоков по видам деятельности: текущей, инвестиционной и финансовой.

4. Охарактеризовать степень рациональности управления денежными потоками коммерческой организации.

5. Обобщить результаты анализа и составить краткое аналитическое заключение.

Таблица 41

Анализ движения денежных средств по видам деятельности

Показатели	Предыдущий год		Отчетный год		Абсо-лютное откло-нение, тыс. руб.	Темп роста денеж-ных средств %	Откло-нение удель-ных ве-сов, пункты
	тыс. руб.	удель-ный вес, %	тыс. руб.	удель-ный вес, %
1. Остаток денежных средств на начало года
2. Поступление денежных средств – всего
В том числе по ви-дам деятельности
текущей
инвестиционной
финансовой
3. Расходование денежных средств – всего
В том числе по ви-дам деятельности
текущей
инвестиционной
финансовой
4. Остаток денежных средств на конец года

Задание 34

По данным отчета о движении денежных средств (Приложение ) требуется:

1. Назвать источники информации, приемы, методы и процедуры анализа поступления денежных средств коммерческой организации.

2. Указать принципы объединения отдельных элементов положительного денежного потока в группы, представленные в табл. 42. Дать их характеристику.

3. Рассчитать структуру притока денежных средств за предыдущий и отчетный год.

4. Обобщить результаты анализа и составить краткое аналитическое заключение.

Таблица 42