- •Раздел IV. Анализ отчета о движении денежных средств Задание 29
- •Анализ движения денежных средств по видам деятельности,
- •Анализ структуры чистого денежного потока организации
- •Задание 30
- •Анализ движения денежных средств по текущей деятельности,
- •Задание 31
- •Анализ движения денежных средств по инвестиционной деятельности, тыс. Руб.
- •Задание 32
- •Задание 33
- •Анализ состава и структуры поступления денежных средств по видам деятельности
- •Анализ состава и структуры расходования денежных средств по видам деятельности
- •Тесты по разделу IV
Раздел IV. Анализ отчета о движении денежных средств Задание 29
По данным отчета о движении денежных средств (Приложение) требуется:
Назвать виды деятельности, по которым осуществляется приток и отток денежных средств организации.
Охарактеризовать аналитические возможности отчета о движении денежных средств.
В табл. 36 проанализировать движение денежных средств по видам деятельности.
В табл. 37 оценить структуру чистого денежного потока и ее динамику.
Таблица 36
Анализ движения денежных средств по видам деятельности,
тыс. руб.
Виды деятельности |
Пре-дыду-щий год |
Отчет-ный год |
Абсолютное откло-нение (+,-) |
Темпы роста, % |
Остаток денежных средств на начало года |
|
|
|
|
Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от текущей деятельности |
|
|
|
|
Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от инвестиционной деятельности |
|
|
|
|
Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от финансовой деятельности |
|
|
|
|
Чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов |
|
|
|
|
Остаток денежных средств на конец года |
|
|
|
|
Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю |
|
|
|
|
Таблица 37
Анализ структуры чистого денежного потока организации
Показатели |
Удельный вес в общей величине чистого денежного потока , % |
Изменение (+,-) |
|
предыдущий год |
отчетный год |
||
Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от текущей деятельности |
|
|
|
Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от инвестиционной деятельности |
|
|
|
Чистые денежные средства (чистый денежный поток) от финансовой деятельности |
|
|
|
Общая величина чистого денежного потока (чистое увеличение (уменьшение) денежных средств и их эквивалентов) |
100,0 |
100,0 |
- |
Задание 30
По данным отчета о движении денежных средств (приложение ) требуется:
Назвать основные виды поступлений денежных средств организации по текущей деятельности организации.
Охарактеризовать направления использования денежных средств организации по текущей деятельности организации.
В табл. 38 проанализировать движение денежных средств по текущей деятельности организации.
Таблица 38