Раздел IV. Определение длительности финансового цикла
Таблица 18
Наименование |
2011г. |
2013г. |
|||||||||
Алгоритм, млн.руб. |
оборот год |
|
Алгоритм, млн.руб. |
оборот год |
|
||||||
числитель |
знаменатель |
|
числитель |
знаменатель |
|||||||
Коэффициент оборачиваемости запасов |
Себестоимость выпуска (ФР2120) |
Запасы (А1210) |
|
ПО1Ф |
Себестоимость выпуска |
Запасы |
|
П01пр |
|||
370000,000 |
48300,000 |
7,660 |
47,647 |
400000,000 |
88430,000 |
4,523 |
80,692 |
||||
Коэффициент оборачиваемости дебиторских задолженностей («дни дебиторов») |
Выручка от продаж (ФР2110) |
Дебиторская задолженность А1230 |
|
ПО2Ф |
Выручка от продаж |
Дебиторская Задолженнос ть |
|
П02пр |
|||
620000,000 |
84000,000 |
7,381 |
49,452 |
690000,000 |
61420,000 |
11,234 |
32,490 |
||||
Коэффициент оборачиваемости кредиторских задолженностей («дни кредиторов»)
|
Выручка от продаж (ФР2110) |
Кредиторская задолженность (П1520) |
|
ПО3Ф |
Выручка от продаж |
Кредиторская задолженность |
|
П03пр |
|||
620000,000 |
118650,000 |
5,225 |
69,850 |
690000,000 |
128760,000 |
5,359 |
68,112 |
||||
Операционный цикл (П01+П02) |
|
97,099 |
|
130,781 |
|||||||
Ф |
|
27,249 |
|
45,070 |
|||||||
инансовый
цикл (П01+П02-П03)
Операционный цикл = дней |
|
97,099 |
|
(факт ) |
|
Длительность производственного цикла ( дней) |
Длительность коммерческого цикла ( дней) |
47,647 |
49,452 |
Финансовый цикл (_ дней) |
Срок использования кредиторской задолженности (_ дней) |
27,249 |
69,850 |
Операционный цикл (дней) |
|
130,781 |
|
(прогноз) |
|
Длительность производственного цикла ( дней) |
«Дни дебиторов» ( дней) |
80,692 |
32,490 |
Финансовый цикл (_ дней) |
«Дни кредиторов» ( дней) |
45,070 |
68,112 |
Циклы движения денежных средств (сравнительное оценивание)
Таблица 19
Примечание |
2011год |
2013год |
(±) |
Темп |
роста, % |
||||
Производственный цикл |
47,647 |
80,692 |
33,045 |
69,354 |
Коммерческий цикл |
49,452 |
32,490 |
-16,961 |
5,784 |
Операционный цикл |
97,099 |
130,781 |
33,682 |
4,932 |
«Дни кредитора» |
69,850 |
68,112 |
60,115 |
94,438 |
Финансовый цикл предприятия |
27,249 |
45,070 |
-53,967 |
-88,502 |