2.2 Динамика изменения прибыли от реализационной деятельности оао «Новогрудский винзавод»

Информация о динамике прибыли от реализации продукции, товаров, работ, услуг представлена в таблице 2.12.

Таблица 2.12 – Информация о динамике прибыли от реализации услуг (товаров) по ОАО «Новогрудский винзавод»

Показатели	Фактически за		Отклонение (+/–)	Темп роста, %
	2011	2012
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг, млн руб.	21791	33080	11289	151,81
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг, млн руб.	13728	18699	4971	136,21
Управленческие расходы, млн руб.	156	228	72	146,15
Расходы на реализацию, млн руб.	112	142	30	126,79
Прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг, млн руб.	257	3735	3478	1453,31

Примечание ­– Источник: собственная разработка.

Из таблицы 2.13 видно, что в 2012 году прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг возросла по сравнению с 2011 годом на 3478 млн руб. На рост прибыли от реализации в динамике положительно повлиял рост выручки от реализации на 11289 млн руб. Отрицательное влияние на прибыль оказали рост себестоимости, управленческих расходов и расходов на реализацию. Так, данные показатели увеличились по сравнению с 2011 годом на 72 млн руб. (более чем в 1,2 раза) и 30 млн руб. (более чем 2,2 раза) соответственно.

Таблица 2.13 – Информация о выполнении плана прибыли от реализации продукции, товаров, работ, услуг по ОАО «Новогрудский винзавод» в 2012 году

Показатели	2012		Отклонение (+/–)	Темп роста, %
	План	Факт
Выручка от реализации продукции, товаров, работ, услуг, млн руб.	31709	33080	1 371	104,32
Себестоимость реализованной продукции, товаров, работ, услуг, млн руб.	17705	18699	994	105,61
Управленческие расходы, млн руб.	162	228	66	140,83
Расходы на реализацию, млн руб.	65	142	77	220,00
Прибыль от реализации продукции, товаров, работ, услуг, млн руб.	3435	3735	300	107,73

Примечание ­– Источник: собственная разработка.

Результаты анализа показали, что в 2012 году план по прибыли от реализации продукции, товаров, работ, услуг перевыполнен на 300 млн руб. или 8,73%. На перевыполнение плана прибыли от реализации положительно повлияло перевыполнение плана по выручке от реализации продукции, товаров, работ, услуг на 1371 млн руб. или 4,32%. Рост по сравнению с плановыми показателями себестоимости на 994 млн руб. (5,61%), управленческих расходов на 66 млн руб. (40,8%), а также расходов на реализацию на 77 млн руб. (120%) оказали отрицательное влияние на выполнение плана прибыли от реализации услуг (товаров).

На следующем этапе анализа необходимо оценить влияние факторов, определяющих величину общего финансового результата организации ОАО «Новогрудский винзавод».