Формы проявления кредитного риска

1.Полный невозврат выданной ссуды и неуплата процентов.	Заёмщик по каким-либо причинам не возвращает кредит, и не выплатил проценты по нему
2.Полный возврат ссуды.	Заёмщик выплатил проценты за кредит втечете кредитного периода, по саму ссуду не возвратил в указанный в договоре срок.
3.Частный невозврат ссуды.	Это форма проявления реализуется при погашении кредита частями в течение кредитного срока, но погашение остатка ссудной задолженности и прекращено по каким-либо.
4.Прямой убыток.	В такой форме риск может реализоваться: - при реструктуризации кредита с более низкой процентной ставкой, не покрывающей процентные расходы банка и его затраты по обслуживанию кредита; - при недостаточной ликвидности предмета залога и длительным сроком его реализации; - в результате не спрогнозированного банком удорожания кредитных ресурсов и фиксированной процентной ставки за кредит в течение кредитного периода.
5.Упущенная выгода.	Отсутствие возможности реинвестировать кредитные ресурсы в течение срока арбитражного процесса по невозвращенному кредиту.
6.Недополучение планируемого дохода.	В результате планируемых затрат по реализации предмета залога; по проведению арбитражного процесса; При удорожании кредитный ресурсов и фиксированной процентной ставки за кредит в течение кредитного периода; При реструктуризации кредита с отсрочкой погашения ссудной задолженности;

Формы проявления кредитного риска взаимосвязаны между собой. Банк должен бороться за возврат кредита любыми способами. Это предполагает, что в случае невозврата ссуды он предпринимает ряд мер, направленных на полную или частичную компенсацию её (отчуждение залога и его реализация, продажа кредитного актива с дисконтом, иные способы компенсации потерянной ссу­ды), В результате, в конечном счёте проявление кредитного риска трансформи­руется из невозврата кредита в убыток, упущенную выгоду или недополучение дохода.

Такой методологический подход позволяет банку-кредитору в случае уг­розы или уже наступившего факта невозврата ссуды последовательно доби­ваться определённой компенсации потерь, обязывает его в подобной ситуации проявлять гибкость, находя способы уменьшения убытков от неудачной кре­дитной сделки. Золотое правило банковского кредитования: постоянно рабо­тать с опасными и невозвращаемыми ссудами, пытаясь при этом превратить полный невозврат кредита в меньший убыток, а последний - в недополучение дохода.

Степень кредитного риска учитывает возможности его гарантирования, страхования и других методов регулирования. Основными методами управле­ния рисками обычно являются: использование принципа взвешивания рисков; учёт внешних рисков (отраслевого, регионального, страхового и др.); осущест­вление систематического анализа финансового состояния клиента банка, его платёжеспособности, кредитоспособности, рейтинга и т. д.; применение прин­ципа разделения рисков, рефинансирование кредитов; проведение политики диверсификации (широкое перераспределение кредитов в мелких суммах, пре­доставляемых большему числу клиентов при сохранении общего объема опера­ций банка); выдачу крупных кредитов на консорциальной основе (разделение рисков по межбанковским соглашениям); страхование кредитов и депозитов; введение залогового права; применение гарантий и т. д.

В мировой банковской практике существуют методы анализа и оценки факторов кредитного риска. Однако эти методы не всегда подходят для россий­ских условий. Факторов, воздействующих на степень рисковости проведения кредитных операций российских банков больше, а их система более сложная и комплексная, чем в странах с расширенной рыночной экономикой, где условия кре­дитования намного безопаснее для сложившейся банковской системы.

Факторы банковских кредитных рисков применительно к российским ус­ловиям целесообразно разбить на три большие группы, соответствующие трём областям их формирования, а именно:

• внешняя среда функционирования банка-кредитора и заёмщика;

• экономика заемщика, его финансовая способность погасить кредит;

• уровень эффективности управления бизнесом.

- организация кредитования в банке.

В этой внутренней для заёмщика сфере риски возникают, исходя из от­раслевой принадлежности бизнеса заемщика, его финансово-экономического положения, характера бизнеса. Такую группу факторов обычно называют «рисками или факторами рисков, лежащих на стороне заемщика»;

От уровня организации кредитной работы и банке зависит, насколько банк может проанализировать, оценить и учесть риски, источники которых лежат в первых двух сферах.

В связи с этим риски можно классифицировать по источникам (факто­рам) их возникновения: риски внешней среды;

• организационно-методические риски банка;

• внутренние риски заёмщика.

Все три группы рисков тесно взаимосвязаны и могут перетекать из од­ной группы в другую. Возникнув в одной сфере, они проявляются в другой. Так, ухудшение макроэкономической ситуации, значительное снижение ин­вестиционной активности в экономике (риски внешней среды} ведут к паде­нию производства, снижению объемов реализации продукции предпринимателями-заёмщиками, делают неликвидным залог основных средств, в целом снижают кредитоспособность потенциальных и реальных заёмщиков.

Общими факторами рисков внешней среды на современном этапе пе­реходного периода являются;

• депрессивное состояние экономики, в котором она продолжает находится, наличие инфляции, неплатёжеспособности многих хозяйствующих субъектов и их финансовой неустойчивости;

• недостаточная развитость банковской системы: количественные показате­ли ее развития, степень прозрачности информации о клиентах банков, на­дёжность работы служб экономической безопасности банков, информации­ обслуживание банковской деятельности, уровень внедрения совре­менных технологий и т, п.;

• наличие значительных пробелов в законодательно-правовом и норматив­ном поле деятельности и банков, и их клиентов;

• региональные различия к уровне социально-экономического и политиче­ского положения (особо депрессивные регионы и промышленные центры, низкий уровень жизни населения, наличие региональных социальных и во­енно-политических конфликтов);

• наличие сильно развитого на территории России криминогенного фактора, криминальность бизнеса, отсутствие позитивной в социально экономическом отношении этики бизнеса (невыполнение обязательств пе­ред партнёрами), что в условиях современной России резко повышает бан­ковские риски.

Макроэномическая ситуации до 1999 года характеризовалась падением объемов производства и периодическими волнами неплатежное в народном хозяйстве.

Таблица 10