- •Содержание
- •Введение
- •1.2.Понятия и основные принципы банковского кредита
- •Кредитный процесс
- •Определение кредитоспособности заемщика
- •Показатели финансового состояния заемщика
- •Категория качества ссуды
- •Финансовое состояние муп Магазин № 40 «Промтовары»
- •2.2. Требования к Обеспечению возвратности кредита. Методы банковского контроля за возвратностью ссуд
- •2.3. Кредитные риски коммерческих банков. Пути совершенствования кредитных рисков
- •Формы проявления кредитного риска
- •Объем задолженности по кредитам, предоставленным кредитными организациями юридическим и физическим лицам Дальневосточного региона (млн. Руб.)
- •Заключение
- •Библиографческий список
Определение кредитоспособности заемщика
Группа факторов |
Виды |
||
Финансовое состояние |
Хорошие |
Средние |
Плохое |
Обслуживание долга |
Хорошие |
Средние |
Плохое |
Качественные показатели оценки заемщика |
Определение с учетом изменения ситуации на рынке. Отраслевые, климатические риски. |
||
Качество обеспечения |
1 категория, 2 категория, обеспечение без классификации; |
||
Классификация ссудной и приравненной к ней задолжности и оформление резервов осуществляется в следующей последовательности:
Первый этап-классификация суды по категории качества на основании оценки финансового состояния и качества обслуживания долга.
Второй этап - установление резерва на возможные потери посуде (РВПС) на основание финансового состояния и корректировка его величины на качественные показатели.
Третий этап - корректировка РВПС на сумму обеспечения 1 и 2 категории.
Четвертый этап - формирование и корректировка РВПС в операционной системе.
До оценки финансового состояния по финансовым коэффициентам необходимо проанализировать дополнительные факторы, при наличие одного из которых финансовое состояние не может быть оценено как хорошие. ( Таблица 4 )
Таблица 4
Показатели финансового состояния заемщика
Наименование показателя |
При наличие фактора |
При отсутствие фактора |
Наличие текущей картотеки |
Не выше среднего |
По итогам анализа финансовых коэффициентов |
Наличие просроченной задолжности |
Не выше среднего |
По итогам анализа финансовых коэффициентов |
Наличие просрочки по оплате труда работников |
Не выше среднего |
По итогам анализа финансовых коэффициентов |
Наличие у заемщика скрытых потерь в размере, равной или приравненной 25 % его активов |
Не выше среднего |
По итогам анализа финансовых коэффициентов |
Убыточна деятельность, согласованная с банком |
Хорошее |
По итогам анализа финансовых коэффициентов |
Наличие отрицательного значения чистых активов |
Плохое |
По итогам анализа финансовых коэффициентов |
Оценка финансового состояния Заемщика производится на основе расчетных коэффициентов рентабельности, оборачиваемости, ликвидности и автономии бизнеса.
Исходя из набранного Заемщиком количества баллов, производится оценка его финансового состояния по следующей школе:
Таблица 5
Результаты оценка финансового состояния заемщика
Финансовое состояние |
Количество баллов |
Хорошие |
35-50 |
Средние |
11-34 |
Плохое |
1-10 |
Бальная оценка рассчитываемых значений оценочные показателей приведена в нижеследующей таблице:
Таблица 6
Оценочные показатели
Наименование коэффициента |
Способ расчета |
Значение |
Баллы |
К рентабельности
|
Отношение прибыли от реализации за отчетный квартал к сумме выручки от реализации за отчетный период |
Более 0,03 От 0,03 до0,01 От 0,01 до 0 Менее 0
|
205 1,875 0,625 0 |
К чистой рентабельности |
Отношение чистой прибыли к выручки от реализации за отчетный период с начала года |
Более 0,03 От 0,03 о 0,02 От 0,02 до 0,01 От 0,01 до 0 Менее 0 |
7,5 5,625 3,75 1,875 0 |
К оборачиваемости запасов |
Сумма запасов сырья, материалов умноженная на длительность анализируемого периода к себестоимости за анализируемый период |
Менее 60 60-90 90-180 180-270 Свыше 270 |
5 3,75 2,5 1,25 0
|
К оборачиваемости дебиторской задолжности |
Величина краткосрочной дебиторской задолжности сроком погашения до года за минусом задолжности по взносам в Уставный капитал умноженная на срок анализируемого периода |
Менее 60 60-90 90-180 180-270 Свыше 270
|
5 3,75 2,5 1,25 0 |
К оборачиваемости всех текущих активов |
Величина текущих активов умноженная на срок анализируемого периода, к выручки от реализации за отчетный период |
Менее 60 60-90 90-180 180-270 Свыше 270
|
5 3,75 2,5 1,25 0 |
К покрытия |
Отношение суммы оборотных активов за минусом Дт задолжности со сроком погашения более чем через 12 месяцев |
Равно и более 0,1 1-0,9 0,9-0,8 0,8-0,5 Менее 0,5
|
15 11,25 7,5 3,75 0 |
К независимости |
Сумма собственного капитала к активам |
Более 0,1 От 0,1 до 0,05 От0,05 до 0,03 От 0,03 до 0 Менее 0
|
5 3,75 2,5 1,25 0 |
К обеспеченности текущих активов собственными оборотными средствами |
Разность собственных оборотных активов и необоротных активов к текущим активам |
Более 0,1 От 0,1 до 0,05 От 0,05 до 0,03 От 0,03 до 0 |
5 3,75 2,5 1,25 0 |
После экономист кредитного отдела определяет категорию качества ссуды
Таблица 7