2.3. Кредитные риски коммерческих банков. Пути совершенствования кредитных рисков

Риск - это вероятность снижения доходности и получения убытков, а по­скольку через банк проходят огромные суммы денег и совершаются сотни ты­сяч операций, предотвращение потерь является серьезнейшей задачей каждого банка.

Образуются риски в связи с движением экономики, несовпадением сло­жившегося положения с тем, на которое рассчитывает банк, выдавая кредит. Конечно, эти отклонения могут быть и положительными, и обеспечивающими получение процентов в соответствии с договорами.

Следовательно, риски и до­ходы - две стороны одного экономического явления: хорошо сложились усло­вия - получили доход, плохо - убытки (т. е. реализовалась вероятность риска), Исходя из этого, банки должны обращать особое внимание на взвешенность экономических решений при выдаче кредита и страхование возможных потерь.

Банковские риски классифицируются в зависимости от ряда обстоя­тельств; типа коммерческого банка, вида и состояния финансов клиентов, воз­можности управления банковскими рисками и т. д.

Например, по типам или видам банков можно различать риски специали­зированных, отраслевых и универсальных банков. В каждом типе банков пре­обладают риски по тем операциям, которые составляют ведущее направление их деятельности- Так, в инновационном банке преобладают риски по кредитуе­мым новым мероприятиям, технологиям, продукции и т. д. По другим байкам -либо по операциям е ценными бумагами, либо по операциям с недвижимостью и т. д.

Банковские риски подразделяются на внешние и внутренние. Внешние риски включают в себя обстоятельства, непосредственно не связанные с деятельностью банка. Речь идет об экономическом, политическом, социальном или другом, независящем от банка, явлении.

Внутренние риски принято подразделять на риски основной и вспомога­тельной деятельности. Первые представляют собой наибольшую группу рис­ков, вытекающих из банковских операций: кредитования, финансирования, расчётов, определения процентов и маржи валютных сделок, факторинговых и лизинговых операций, по операциям с ценными бумагами.

Риски во вспомога­тельной деятельности включают потери от осуществления новых, нетрадици­онных операций, возможных злоупотреблений и т, д.

Кредитный риск - это основной риск, с которым сталкивается банк в своей деятельности. Он состоит в неспособности или в нежелании партнёра действовать в соответствии с условиями договора. Данный риск имеет отноше­ние не только к операциям кредитования, но и к другим, которые отражаются в балансе или на вне балансовых счетах (вложения в ценные бумаги, гарантии, акцепты и др.)

Степень влияния кредитного риска на деятельность российских коммер­ческих банков обусловлена множеством факторов.

Кредитный риск банка может проявляться в следующих формах:

- полный невозврат основного долга (ссуды) и процентов за пользование кредитом:

• полный невозврат ссуды;

• частичный невозврат ссуды;

• прямой убыток;

• упущенная выгода;

• недополучение планируемого дохода.

Случаи проявления кредитного риска более подробно представлены в таблице № 9, расположенной ниже:

Таблица 9