Кредитный процесс

Кредитор	Заемщик
Завершение кругооборота средств, высвобождение из оборота материальных и денежных ресурсов, их накопление в качестве собственных средств.	Появление потребности в дополнительных материальных и денежных ресурсах. Продолжение таблицы №1
Согласование с потенциальным заемщиком приемлемых для кредитора условий предоставления временно свободных средств в ссуду и заключение сделки.	Согласование с потенциальным кредитором приемлемых для заемщиков условий получения во временное пользования необходимых ресурсов и заключение сделки.
Наблюдение за использованием ссуды и состоянием дел заемщика.	Процесс производительного использования ссуды заемщиком путем авансирования в кругооборот средств.
Ожидание возврата ссуженной стоимости заемщиком в установленный срок и дохода в виде процента.	Завершение кругооборота средств заемщика, получение дохода и высвобождение из оборота ссуженной стоимости.
Получение от заемщика ссуженной стоимости и дохода в виде процента за кредит.	Возврат ссуженной стоимости кредитору и уплата процентов за пользование ссудой.

Основным элементом в системе банковского кредитования являются методы кредитования, так как они определяют ряд других элементов этой системы, таких, как вид ссудного счёта, способ регулирования ссудной задолженности, формы и порядок контроля за целевым использованием заемных средств и своевременным их возвратом,

Под методами кредитования понимаются способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования.

В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку и по обороту.

Сущность первого заключалась в том, что движение кредита (т, е. выдача его и погашение) увязывалось с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могли выступать различные товароматериальные ценности, незавершённое производство, расходы будущих периодов, готовая продукция и товары отгруженные. Рост сверхнормативных запасов вызывал потребность в кредите, а их снижение требовало их погашения в соответствующей части. При этом методе кредитования кредит носил компенсационный характер, так как возмещал хозорганам их собственные средства, вложенные в повышенные (сверх норматива) запасы ценностей и затрат.

Особенность метода кредитования но обороту состояла в том, что движение кредита определялось оборотом материальных ценностей, т, е, их поступлением и расходованием. При данном методе кредитования предоставление кредита и погашение задолженности по ранее выданному кредиту могли совпадать во времени. Здесь кредит носил платёжный характер, так как выдача ссуд производилась непосредственно на производство платежа и. главное, в момент возникновения погрешности в заёмных средствах. Погашение кредита осуществлялось по завершении полного кругооборота средств заёмщика в соответствии с планом реализации (товарооборота). Благодаря этому методу достигались бесперебойность и непрерывность платежного оборота предприятий, а также постоянное участие кредита в хозяйственном обороте заёмщика. Метод кредитования по остатку потерял своё практическое значение ещё в переходный к рыночным условиям хозяйствования период. Он свидетельствует о пассивной роли банков в организации платёжного оборота и кругооборота оборотных капиталов во всех отраслях. Банковские ссуды, предоставляемые но простым ссудным счетам пол отдельные объекты ценностей, лишь дополняют (компенсируют) средства предприятий, вложенные в хозяйственный оборот, и не могут играть активной роли в авансировании кругооборота капитала для достижения стабильного положения предприятий па товарных рынках.

Кредитование по обороту приняло форму кредитования по совокупности затрат производства (в пределах заранее определенной плановой величины). В современных условиях в таком порядке кредитуются государственные промышленные, транспортные, строительные организации. В отношении новых коммерческих структур, т. е. субъектов других форм собственности, при выдаче кредита коммерческие банки используют другие два метода кредитования, опираясь на имеющийся зарубежный опыт. Сущность первого метода состоит в том, что вопрос о предоставлении ссуды решается каждый раз в индивидуальном порядке. Ссуда выдаётся на удовлетворение определенной целевой потребности в средствах. Этот метод применяется при предоставление ссуд на конкретные сроки, т. е. срочных ссуд.

При втором методе ссуды предоставляются в пределах заранее установленного банком для заёмщика лимита кредитования, который используется им по мере потребности путём оплаты предъявляемых к нему платёжных документов в течение определённого периода.

Такая форма предоставления кредита называется открытием кредитной линии. Кредитная линия открывается, как правило, клиентам с устойчивым финансовым положением и хорошей репутацией. По просьбе клиента лимит кредитования может пересматриваться.

Различают возобновляемую и не возобновляемую кредитную линию. В случае открытия невозобновляемой кредитной линии после выдачи ссуды и её погашении отношения между банком и клиентом заканчиваются. При возобновляемой кредитной линии (револьверной) кредит предоставляется и погашается в пределах установленного лимита задолженности автоматически. Кредитная линия может быть также целевой, если она открывается банком клиенту для оплаты ряда поставок определённых товаров в рамках одного конкретного факта, реализуемого в течение года или другого периода,

Метод кредитования обусловливает форму ссудного счёта, используемого для выдачи и погашения кредита. Для осуществления операций по кредитованию заёмщиков коммерческие банки открывают им ссудные счета: обычные (простые) и специальные.

2 АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФАКБ «РЕГИОБАНК» КОМСОМОЛЬСКИЙ ПО КРАТКОСРОЧНОМУ КРЕДИТОВАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ

2.1 Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц. Анализ кредитоспособности заемщика

В соответствии с Положением Центрального Банка России от 31 августа 1998 года № 54-П «О порядке предоставления (размещения) кредитными орга­низациями денежных средств и их возврат а (погашения)» под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом байка договора, составленного с учётом требований Граж­данского кодекса Российской Федерации, В соответствии со статьёй 1 Фе­дерального закона "О банках и банковской деятельности" банк передаёт денеж­ные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банк осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с усло­виями договора .

Размещение денежных средств может осуществляться как в националь­ной валюте, так и в иностранных валютах с соблюдением требований дейст­вующего законодательства.

В ФАКБ « Региобанк» по данным годового отчета по состоянию на 01.01.2008 г. структуру кредитного портфеля составляют ( Таблицу 2)

Таблица 2

Структура кредитного портфеля ФАКБ «Региобанк» Комсомольский

Оптовая и розничная торговля	48.5%
Промышленное производство	3%
Пищевая отрасль	2.5%
Лесная и лесоперерабатывающая отрасль	4.2%
Золотодобывающая отрасль	3.4%
Строительство	6.1%
Сельское хозяйство	1.5%
Услуги	9.3%
Транспорт и связь	1%
Прочие отросли	20.5%

Рис.1. Структура кредитного портфеля ФАКБ «Региобанк» Комсомольский

По данным на 2007 год ФАКБ « Региобанк « кредитовал более 1000 клиентов.

Постоянно кредитующие клиенты: ООО « Хабаровская топливная компания » , ЗАО « Флора »,ОАО « Виктория », ОАО « Дальлесстрах », ООО « Контур », ООО «Мерилен».

В 2007 году клиентам было предложено овердрафтное кредитование без оформления обеспечения сроком до 1 года.

Региобанк может обеспечить объем кредитования на 1 заемщика более 2,3 млрд.рублей.

В 2007 году по синдицированному кредитованию с НОМОС-Банком были реализованы проекты финансирования золотодобывающих предприятий, топливно-энергетической отросли, предприятия оптовой торговли сферы услуг на сумму около700 млн.рублей. Рис 2. Данные соотношение кредитного портфеля со среднегодовым объемом кредитного портфеля в 2007 году ФАКБ «Региобанк» Комсомольский

Объем краткосрочного кредитования малого и среднего бизнеса существенно вырос и составил 5443 млн.рублей, а это 19% от всех предоставленных кредитов корпоративным клиентам банка.

В 2007году была востребована упрощенная процедура получения срочных бизнес кредитов (СБК), что позволило накопить положительный опыт по дальнейшему расширению перечня линейных кредитных продуктов обеспечивающих оперативное финансирование потребностей клиентов. Преимуществами по программе Срочных бизнес кредитов является:

- оперативное оформление кредита в течение одного дня;

- отсутствие требований по предоставлению бухгалтерской отчетности и финансовой информации о состояние бизнеса как на стадии выдачи, так и в течение всего срока действия кредита.

В течение прошедшего года по программе СБК получили кредиты более 200 клиентов, треть из которых воспользовались им повторно.

По данным за 2007 год можно сделать следующие выводы к основным финансовым показателям.

Прирост активов увеличился на 42,8 % с 4,7 до 6,8 млрд.рублей.

Капитал банка на 01.01.2008 года составил 705,6 млн.рублей, что выше уровня предыдущего года на 8,4 % ( 54, 8 млн.рублей ).

Наращивание капитала банка позволило увеличить на 8 % ( до 176,4 млн.рублей ) лимит кредитования на одного заемщика.

Доля работающих активов в структуре активного размещения остается на высоком уровне и составляет 82 %.

По состоянию на 01.01.2008 год структура вложений активов выглядит следующим образом: 67,4% кредиты выданные корпоративным клиентам,6.4 % кредиты, выданные физическим лицам. Портфель ценных бумаг составляет 6,3 % (против2,7 %на начало года) , средства размещенные на корреспондентских счетах в других банках 4% ( против8 % на начало года ).

Так же по данным рейтинга ФАКБ «Региобанк» Комсомольский занимает 141-еместо из 500 банков по кредитованию юридических лиц за2007 год.

Предоставление (размещение) Банком денежных средств осуществляется к следующем порядке:

1. Юридическим лицам - только в безналичном порядке путём зачисление де­нежных средств на расчётный, текущий или корреспондентский счёт, в том числе при предоставлении средств на оплату платежных документов и выплату заработной платы.

2. Предоставление (размещение) средств в иностранной валюте юридическим и физическим лицам осуществляется уполномоченными банками в безна­личном порядке.

Согласно Положению Банка России № 54-П, предоставление Банком де­нежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

1. Разовым зачислением денежных средств на банковские счета, либо выдачей наличных денег заёмщику - физическому лицу (в частности, индивидуаль­ному предпринимателю без образования юридического лица),

2. Открытием кредитной линии, то есть заключением соглашения/договора о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определённых условий соглашения.

3. Кредитованием банком расчётного (текущего, корреспондентского) счёта клиента банка (при недостаточности или отсутствии на нём денежных средств) и оплаты расчетных документов с соответствующего счёта клиента банка, если условиями договора банковского счёта предусмотрено проведение этой операции.

Процесс рассмотрения кредитного проекта в ФАКБ «Региобанк» Комсомольский представляет собой систему мероприятий, осуществляемых банком в ходе работы над кре­дитным проектом, начинающуюся с обращения клиента в банк за кредитом (банковской гарантией), рассмотрения его заявки, и заканчивающуюся приня­тием кредитным комитетом решения о возможности и условиях предоставле­ния кредита (банковской гарантии).

Процесс кредитования банком заёмщика можно условно подразделить на несколько этапов: подготовительный, на котором изучаются возможность и це­лесообразность предоставления кредита и принимается решение, а также осу­ществляется оформление кредитного договора и другой документации текущий - непосредственно выдача, обслуживание кредита, отслежива­ние состояния залога по кредиту (если таковой имеется), формирование кре­дитного дела и заключительный - оценка данной сделки, закрытие кредитного дела.

Большое значение для всех последующих имеет первый этап. На нём тщательно исследуется кредитоспособность потенциального заёмщика, оцени­вается риск предполагаемой выдачи кредита, рассматривается возможность предоставления ссуды с точки зрения кредитного потенциала банка и соответ­ствия основным направлениям его кредитной политики,

В ФАКБ «Региобанк» Комсомольский работа с потенциальным заёмщи­ком начинается с первичного собеседования экономиста кредитного отдела с этим клиентом. Первичное собеседование проводится при наличии письменного об­ращении (ходатайства) клиента о получении кредита, в котором должна быть отражена цель кредита, сумма и срок, на который предполагается внять кредит, характеристика объекта кредитования, источники погашения и предполагаемые формы обеспечения кредита, Первичное собеседование проводится кредитным инспектором с целью знакомства с основными условиями предполагаемого проекта и позиций клиента по данному вопросу.

Проведение переговоров организуется непосредственно с руководителя­ми предприятия, включая финансовые службы. При этом кредитный работник должен получить как можно более четкое и ясное представление о степени об­думанности решения о займе; выяснить, насколько учтены при планировании деятельности предприятия после получении ссуды возможные неблагоприят­ные внешние факторы с тем, чтобы обеспечить безусловный возврат кредита в срок; проанализировать, насколько обоснованы и не противоречат друг другу в представленной заявке экономическая, социальная и другие стороны.

По результатам собеседования экономист кредитного отдела докладывает руко­водителю филиала о результатах переговоров с клиентом, который принимает решение о целесообразности ости дальнейшего рассмотрения кредитного проекта. При положительном решении о дальнейшей работе, кредитный инспектор на­правляет клиенту перечень документов, необходимых для рассмотрения вопро­са о выдаче кредита:

1.Анкета, заполненная и подписанная клиентом.

2.Ходатайство о предоставлении кредита с указанием цели кредита, суммы, срока, краткой характеристикой объекта кредитования, источников гашения кредита, предлагаемого обеспечения.

3.Юридические документы: учредительные и регистрационные документы, карточка с образцами подписей и печати, заверенная нотариально, документ, подтверждающий полномочия лица, имеющего право выступать от имени организации при ведении переговоров и подписывать кредитные договоры (либо документ о назначении лица на должность, либо доверенность), справка из налоговой инспекции о постановке на учёт.

4.Бухгалтерская отчетность в полном объеме, расшифровка дебиторской и кредиторской задолженности.

5.Справки о полученных кредитов и займах, о выданных поручительствах.

6.Технико-экономическое обоснование использования кредита (если он за­прашивается для финансирования определённой сделки).

После получения необходимых документов кредитный инспектор зани­мается анализом предполагаемой сделки.

Для принятия банком окончательного решения о выдаче кредита кредит­ный инспектор начинает тщательно изучать, все предоставленные заёмщиком документы; анкету заёмщика, где указываются юридические данные заёмщика, его должностных лиц и краткая характеристика его деятельности, копии учре­дительных документов, бухгалтерскую, статистическую и финансовую отчёт­ность (баланс и приложения тс нему, расшифровки отдельных показателей дея­тельности); бизнес-план, планы маркетинга, производства и управления, про­гноз денежных потоков заёмщика с его контрагентами на период погашения предоставленных денежных средств (график поступлений и платежей клиента-заемщика); технико-экономическое обоснование, характеризующее сроки оку­паемости и уровень рентабельности кредитуемой сделки. Здесь особое внимание уделяется состоянию дебиторской и кредиторской задолженности, причем большей объём той или иной задолженности оцениваемся также отри­цательно, как и полное их отсутствие. Также проверяется состояние оборотных, основных средств, их изменение в динамике.

Экономисту кредитного отдела помимо этого необходимо провести проверку достоверности кредитуемых сделок, изучить кредитную историю клиента-заемщика, проанализировать вопрос о наличии или отсутствии задолженности по обязательствам клиента-заёмщика, в том числе просроченной, проверить полномочия должностных лиц заёмщика, подписывающих договор на предос­тавление денежных средств, проверить наличие и качество обеспечения (залога, банковской гарантии, поручительства, страхового полиса и др.), оценить полу­ченную информацию. Срок рассмотрения заявки 10 календарных дней, если у клиента длительная положительная история, то срок сокращается до 5 дней.

В филиал АКБ «Региобанк » Комсомольский обратилось Муниципальное Унитарное предприятие магазин № 40 «Промтовары» с просьбой предоставить кредит а размере 1 500 000 рублей, сроком на 180 дней под залог товаров промышленного питания, процентная ставка по кредиту составляет 16% годовых, залоговая оценка имущества составляет 3 162 000 рублей. Магазин занимается продажей товаров питания.

Руководство филиала принимает решение рассмот­реть кредитную заявку, так как это предприятие является клиентом филиала. Банк уже не раз кредитовал данное предприятие, и оно хорошо зарекомендова­ло себя, Заёмщик предоставил в Банк все документы , необходимые для финансового анализа предполагаемой сделки.

Методика мониторинга ФАКБ «Региобанк» для расчета кредитного риска и определения кредитоспособности заемщика можно просмотреть в дальнейшей работе. (Таблица 3)

Таблица 3