1.2.Понятия и основные принципы банковского кредита

Кредитные операции представляют собой выдачу определенного количества денег или товаров взаймы на условиях возвратности, срочности, платности. При этом заемщик должен вернуть свой долг кредитору в течение установленного срока и заплатить ему определенную сумму (процент за кредит).

Банковский кредит предоставляется владельцам денежных средств финансово-кредитными учреждениями (банками, фондами, ассоциациями) заемщикам в виде денежных ссуд. Объект банковского кредита - денежный капитал. Заемщик предприниматель, государство, предприятия, организации, сектор домашних хозяйств; кредитор - владелец денежных средств, преимущественно банк. Банковский кредит выходит за рамки коммерческого, так как он не ограничен направлением, сроками и суммами кредитных сделок. Сфера его использования шире: коммерческий кредит обслуживает лишь обращение товаров, а банковский кредит - накопление капитала, превращая в него часть денежных доходов и сбережений всех слоев общества. Замена коммерческого векселя банковскими делает кредит более эластичным, расширяет его масштабы, повышает обеспеченность, Банки гарантируют кредитоспособность заемщиков. Банковские кредиты делятся :

- краткосрочные (до 1 года)

- среднесрочные (от 1 года до 5 лет)

- долгосрочные (свыше 5 лет)

Спрос на банковский кредит в основном определяется состоянием долгов в различных секторах экономики. Банковский кредит носит двойственный характер:

1. Во-первых, он выступает в виде ссудного капитала, когда заемщики используют его для увеличения объема функционирующего капитала.

2. Во-вторых, в виде ссуды денег - платежных средств, необходимых для погашения долговых обязательств.

Общность обеих форм кредита обусловлена тем, что основой кредитной системы является коммерческий кредит, так как он непосредственно обслуживает движение товаров из сферы производства в сферу потребления -производственного и личного. По мере развития кредитной системы более быстрыми темпами (по сравнению с коммерческим) увеличивается банковский кредит, в нем происходит существенные изменения. Главные из них - всевозрастающей части ссудного капитала в руках крупных банков и использование значительной доли национальных кредитных ресурсов ведущими компаниями.

Для современной рыночной экономики характерно переплетение коммерческого и банковского кредита. Это проявляется при кредитовании не только предприятий, но и потребителей.

В процессе исторического развития кредит приобрел многообразные формы.

Широкому использованию коммерческого кредита препятствует то, что он ограничен размерами резервного фонда предприятия - кредитора; будучи предоставлен в товарной форме, он не может, например, использоваться для выплаты заработной платы. Коммерческий кредит может быть предоставлен лишь предприятиями, производящими средства производства, тем предприятиям, которые их потребляют. Эта ограниченность коммерческого кредита преодолевается путем развития банковского кредита.

Принципы кредитования отражают сущность кредита, а также требования объективных экономических законов в сфере кредитных отношений. Большинство экономистов к принципам кредитования относят:

• срочность;

• целевой характер;

• платность;

• обеспеченность;

• дифференцированный режим кредитования заёмщиков;

• возвратность.

По поводу последнего принципа - возвратности кредита - мнения не сходятся. Одни относят это к принципам кредитования, другие считают это свойством органически, присущим кредиту как экономической категории, т.е. его сущностная черта. Я придерживаюсь второй точки зрения, так как здесь имеется в виду непрерывность кругооборота средств, высвобождение их в денежной форме после его завершения. Поэтому правильнее формулировать этот принцип как возвратность кредита в определённый срок, т. е. срочность кредита.

Установление правильного срока кредитования является очень важным требованием. Если он необоснованно мал, то у предприятия (а возможно и у банка, рассчитывающего на возврат кредита в этот срок) возникнут финансовые затруднения. Завышенный срок может привести к экономически неоправданному перераспределению средств, которое может привести к негативным последствиям для денежного обращения.

Принцип целевого характера кредита предполагает выдачу ссуд на строго определённые цели, которые так же, как и объекты, могут широко варьироваться. Каждый потенциальный заёмщик, испрашивая кредит, обязательно указывает конкретную цель. Банк, выдав кредит, призван проверять его целевое использование, а при нарушении условий кредитного договора должен применять санкции.

Неотъемлемым принципом кредита выступает его платность. Принцип платности кредита для предприятия-заёмщика стимулирует рост собственных средств и эффективное расходование заёмных ресурсов. Для банка плата за кредит является главным элементом формирования доходной базы и прибыли.

Под принципом обеспеченности кредита понимается обеспеченность возврата ссуды. При этом обеспечением кредита могут выступать как материальные ценности, оформленные как залог, но и нематериальные формы - гарантии, поручительства, страховые полисы.

В основе дифференциации при кредитовании заёмщиков лежит определение лимита кредитоспособность заёмщика, т. е. его способность возвратить кредит в обусловленные сроки. В современной банковской практике дифференциация означает различные условия кредитования, схемы и формы кредитов и индивидуальный подход к заёмщику при выдаче и обслуживании кредита на основе определения кредитоспособности заёмщика .

Все вышеперечисленные принципы кредитования функционируют не изолированно, а в комплексе, причём они должны обеспечивать главное требование взаимоотношений субъектов хозяйствования в рыночной экономике - взаимную выгодность.

В коммерческих банках США применяются принципы кредитования, соответствующие национальному характеру рыночной экономики этой страны. Эти принципы учитывают:

• характер личности заёмщика (character):

• величину акционерного капитала (capital);

• виды и стоимость активов (collateral);

• условия рыночной конъюнктуры (conditions);

• способность своевременно погасить ссуду (capacity),

По начальной букве названия они получили обозначение «пять си» (Five «С»). В практике банков России эти принципы используются при оценке финансового состояния клиентов и потенциальной возможности возврата предоставляемых средств.

Важнейшим элементом механизма кредитования выступают объекты кредитования. Под ними понимается потребность в средствах, вытекающая из кругооборота средств и обусловленная нормальными условиями воспроизводства. В связи с этим кредиты не могут предоставляться на покрытие убытков или для оправдания бесхозяйственности. Объектами кредитования могут выступать материальные ценности, затраты, а также их совокупность.

Принципы и объекты кредитования связанны между собой и выступают важной составной частью механизма кредитования.

Этапы кредитования, начиная от возникновения кредитных отношений до их завершения в совокупности называются кредитными процессом. ( Таблица 1)

Таблица 1