ЦЕНТРАЛЬНЫЙ БАНК РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ
ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ
		ХАБАРОВСКАЯ
БАНКОВСКАЯ ШКОЛА (колледж)
ВЫПУСКНАЯ КВАЛИФИКАЦИОННАЯ
(ДИПЛОМНАЯ) РАБОТА
на тему:	Способы обеспечения кредитных обязательств. Проблемы их исполнения.
Студент				Котова М.А.
				фамилия, инициалы
Группа №				42
Специальность				080108 «Банковское дело»
				Учетно – операционная деятельность в банках
Руководитель				И. А. Ловыгина
				подпись, дата, инициалы, фамилия
Консультант				В.В. Калинкина
				подпись, дата, инициалы, фамилия
Рецензент				Л. З. Швец
				подпись, дата, инициалы, фамилия
К защите допущена
				дата
Заместитель директора
				Подпись
			Хабаровск, 2008
город, год защиты

Содержание

	ВВЕДЕНИЕ………………………………………………………………...	4
1	ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНЫХ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ………………………………………………………………...	7
1.1	История развития роли и значения кредитования на Руси……………..	7
1.2	Основные принципы кредитования………………………………………	11
2	АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ФАКБ «РЕГИОБАНК» КОМСОМОЛЬСКИЙ ПО КРАТКОСРОЧНОМУ КРЕДИТОВАНИЮ ЮРИДИЧЕСКИХ ЛИЦ……………………………………………………	18
2.1	Порядок краткосрочного кредитования юридических лиц. Анализ кредитоспособности заемщика……………………………………………	18
2.2	Требования к Обеспечению возвратности кредита. Методы банковского контроля за возвратностью ссуд…………………………	39
2.3	Кредитные риски коммерческих банков. Пути совершенствования кредитных рисков…………………………………………………………	45
	ЗАКЛЮЧЕНИЕ…………………………………………………………....	57
	БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК……………………………………	64

Введение

Кредит представляет собой совокупность экономических отношений, связанных с перераспределением на условиях возвратности временно свободных денежных, материальных, природных, трудовых ресурсов разных собственников и хозяйствующих субъектов – предприятий, государства, населения.

В России банковский кредит представляет собой форму движения ссудного капитала, т.е. денежного капитала, предоставляемого в ссуду.

Кредит обеспечивает трансформацию денежного капитала в ссудный и выражает отношения между кредиторами и заемщиками. При его помощи свободные денежные капиталы и доходы предприятий, личного сектора и государства аккумулируются, превращаясь в ссудный капитал, который передается за плату во временное пользование.

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и управления нормы прибыли.

Возможность кредитных отношений предопределяется колебаниями общего объема потребности предприятий в материальных и денежных ресурсах в ходе кругооборота средств, образованием временно свободных ресурсов у одних с одновременным возникновением дополнительной потребности в них у других.

Причиной таких колебаний являются сезонность производства, реализации, заготовок, хранения, переработки, транспортировки продукции, снабжения предприятий, а так же нарушения нормального хода кругооборота, в том числе вследствие задержек на отдельных его стадиях (неплатежи, досрочные поставки производственных запасов, задержки с отгрузкой готовой продукции, остановки производства из-за забастовок и выхода из строя оборудования и др.). дополнительная потребность в денежных ресурсах может возникать вследствие технического перевооружения, а так же у товаропроизводителей с длительным производственным циклом, например, в судостроении.

В свою очередь у других предприятий накапливаются денежные средства для осуществления капиталовложений в будущем, предстоящих сезонных закупок сырья, материалов, энергоносителей. Являясь временно свободными, они могут быть использованы в качестве кредитных ресурсов. Кроме того, вследствие разной продолжительности кругооборота средств предприятий разных отраслей, наблюдается разновременность авансирования и высвобождения из оборота денежных средств, что создает возможность их кредитного перераспределения.

Отношения собственности на средства производства и предметы потребления, обуславливая распределение ресурсов между хозяйствующими субъектами, ограничивая тем самым их производственное и личное потребление, являются причиной возникновения противоречия между ограниченными, относительно стабильными размерами объекта собственности каждого отдельного хозяйствующего субъекта и изменчивым, подвижным характером необходимой потребности в процессе производственного потребления.

Это противоречие проявляется как противоречие между фактическим наличием товарно–материальных ценностей и денежных средств у предприятий и необходимой потребностью в них в данном периоде. Именно это ведет к необходимости кредита, посредством которого преодолевается ограниченность ресурсов каждого отдельного субъекта и обосновывается такое использование всей совокупности ресурсов отдельных собственников для организации общественного производства, как бы собственником являлось всё общество в целом.

Кредитование коммерческими банками юридических лиц- субъектов хозяйствования- носит более обширных характер, чем кредитования физических лиц. Кредитование населения направленно на удовлетворение личных нужд и потребностей заемщика, тогда как кредитование предприятий приводит к развитию бизнеса, укреплению положения хозяйствующих субъектов на рынке товаров, а следовательно, ведёт к улучшению общеэкономической обстановки в стране.

Кредитование бизнеса является одним из важнейших направлений денежно-кредитной политики любой страны. Операции кредитования юридических лиц занимают наибольший удельный вес во все совокупности банковский операций.

Помимо положительной роли кредита как для предприятий, так и для банков, эта сфера деятельности банков как никакая другая подвержена рискам. Кредитный риск появляется из-за возможности невыплаты должником процентов, основной суммы долга или его части.

Кредитный риск банка может проявляться в таких формах, как полный не возврат ссуды и процентов за пользование кредитом, частичный не возврат ссуды, прямой убыток, упущенная выгода. Результат отклонения стоимости портфеля активов от ожидаемой до банкротства.

В условия нестабильного законодательства, политической и экономической ситуации, банкам необходимо постоянно контролировать состояние ссудной задолженности. Необходимо на протяжении всего срока ссуды наблюдать за финансовым состоянием заемщиков, принимать меры по возврату просроченной ссудной задолженности.

Еще на начальном этапе работы с предполагаемым заемщиком службам банков необходимо учитывать вероятность не возврата ссуды и в связи с этим осуществлять мероприятия по предотвращению этой ситуации. В качестве таких мероприятий могут выступать анализ финансового состоянии заемщика, его кредитоспособности и платежеспособности; выбор такого обеспечения ссуды, что бы оно не только покрывало сумму кредита и процентов, но и было ликвидным и легко востребованным и легко реализуемым в случае не возврата ссуды; текущий контроль за возвратностью ссуды; установление такой кредитной ставки, чтобы она обеспечивала покрытие текущих затрат на кредитование и получение прибыли.

Цель настоящей дипломной работы является определение проблем, с которыми сталкиваются коммерческие банки при кредитовании юридических лиц, и выявлении путей их решения.

В соответствии с целью были поставлены следующие задачи:

1. рассмотреть необходимость и сущность банковского кредита в современных условиях;

2. проанализировать практику кредитования юридических лиц на примере филиала ФАКБ «Региобанк» Комсомольский.

3. предложить пути улучшения кредитной деятельности, способы снижения банковских рисков, связанных с кредитованием юридических лиц, и обеспечение возвратности кредитов.

Методологической и методической основой написания дипломной работы послужили законодательство Российской Федерации, в том числе банковское; нормативные акты Центрального банка Российской Федерации; внутрибанковская информация ФАКБ «Региобанк» монографические исследования по вопросам организации банковского дела, в частности организации кредитования; данные годовых отчетов ФАКБ «Региобанк» Комсомольский.

В ходе исследования были использованы такие общенаучные приемы, как анализ и синтез, сводка и группировка, построение динамических рядов и другие.

1 ОБЩАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА КРЕДИТНЫХ БАНКОВСКИХ ОПЕРАЦИЙ

1. История развития роли и значения кредитования на Руси

Кредит является неотъемлемым элементом рыночного хозяйствования, оказывающим непосредственное воздействие на процессы расширенного воспроизводства на макро уровне и на уровне отдельного предприятия. Являясь одновременно категорией воспроизводства и перераспределения, он ускоряет процессы воспроизводства на всех его фазах производства, распределения, обмена, потребления.

За счет кредита происходит формирование основных и оборотных средств предприятий; осуществляются расчёты между товаропроизводителями, портфельные и реальные инвестиции, оплата рабочей силы и другое.

Кредит (creditum) в переводе с латинского имеет два значения – «верую, доверяю» и «долг, ссуда». Являясь экономической категорией, кредит выражает экономические отношения, возникающие между хозяйствующими субъектами по поводу перераспределения временно свободных материальных ресурсов, денежных средств на условиях возвратности и платности.

Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота, скорость обращения денег. Это способствует экономии издержек обращения и повышению эффективности общественного воспроизводства в целом.

Государство может использовать кредит для стимулирования капитальных вложений, жилищного строительства, экспорта товара, освоения остальных регионов.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление сельского хозяйства, предприятий малого бизнеса, развитие предпринимательства на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.

Восемь веков истории российской кредитной культуры приходятся на «добанковский» период. В отличие от Европы, кредитное дело в России в это время не было организованно в формы банкирских контор. Наличный расчет и бартерный обмен заменяли вексельное обращение, а устойчивое положение духовенства и правящей элиты как кредитов резко контрастировало с преобладанием купечества в Западной Европе.

Кредит на Руси такое же странное явление, как и само Русское государство. Уже во времена седой старины умели давать ссуды по доверию- «куны в рез» ( дача денег под проценты), «давать в рост» и другие – которыми обозначались сущность займа и ростовщичества.

В эпоху Киевской Руси деньгами служили серебряные слитки, восточные дирхемы и их обрезки-резаны; а так же шкурки пушных зверей.

Ссуды в Киевской Руси давались на месяц, на треть года и на год. Наибольший процент – до 50% и более - взимался за кратковременную месячную ссуду.

Развитие кредитных операций в последующие столетия шло как бы по накатанной колее. В XIV – XV веках сохранялась система займа и ссудный процент, выработанные во времена Киевской Руси. По-прежнему существовал заем среди купцов, объединившихся в купеческие корпорации и товарищества на вере.

Современники считают, что в XVII веке получила распространение такая характерная форма кредитных отношений, как продажа иностранного товара с условием его оплаты через некоторое время.

В российских условиях, где значительное влияние государственной власти было определяющим для развития страны, правительство взяло инициативу создания банка в свои руки. С 1733 года правительство начало создавать первые казначейские банки, стремясь развить систему более дешёвого государственного кредита. На смену эпохе безраздельного господства ростовщичества приходит эпоха государственных банков.

Вообще до финансовой реформы 1860-х годов в России не было подлинно банковского кредитования: в условиях, когда необходимые экономические предпосылки еще не сформировались, основной целью создания большинства кредитных учреждений являлось не кредитование, а скрытое финансирование российского дворянства.

В 1859 году были приняты решения, положившие начало новому этапу развития кредитно-банковской системы в России. Были ликвидированы все существовавшие государственные кредитные учреждения. Был учрежден Государственный банк России, к которому перешли все дела Государственного Коммерческого банка.

Одновременно с открытие Госбанка в России начался процесс создания частных кредитных учреждений.

31 мая 1872 года были установлены «Общие правила о порядке учреждения кредитных установлений частных и общественных». В Правилах впервые была достаточно четко определена структура банковской системы России, в которую включались, помимо государственных банков:

1. общественные городские и земские банки.

2. частные банки долгосрочного и краткосрочного кредитования.

Были так же заложены основы более правильной организации мелкого кредита. Был разработан типовой устав ссудо-сберегательного товарищества. В соответствии с этим уставом подобные товарищества имели своей задачей предоставление оборотного капитала для лиц, занимающихся земледелием и промыслом.

Постепенное реформирование российских кредитных учреждений, обусловившее процесс дальнейшего развития уже сложившейся кредитно-банковской системы, резко ускорившийся уже в начале XX века, продолжалось вплоть до начала первой мировой войны.

До 1987 года банковская система включала три банка-монополиста: Госбанк СССР, Стройбанк СССР и Внешторгбанк СССР. Существовало так же система гострудсберкасс. Главенствующее положение в банковской системе занимал Госбанк СССР.

В условиях административно-командной системы управления экономикой кредитные отношения носили формальный характер. Госбанк СССР обладал практически неограниченной монополией на кредитные ресурсы. На его счетах автоматически аккумулируется все свободные денежные средства, образуя общегосударственный ссудный фонд. Распределялись средства этого фонда централизованно в соответствии с утвержденными кредитными планами. Роль кредитных учреждений на местах сводились к распределению кредитов между конкретным заемщиками в соответствии с инструкциями и на цели, предусмотренные планом. Банковские учреждения несли ответственность главным образом перед вышестоящими организациями, а не клиентами.

Децентрализация управления экономикой в условиях перехода к рынку потребовала изменения роли банковской системы в механизме управления экономикой. Ее реорганизация началась в 1987 году. Предусматривались изменения организационной структуры банков, усиление их влияния на развитие народного хозяйства, превращение кредита в действенный экономический рычаг.

Модель реорганизации включала создание двухуровневой банковской системы (центрального эмиссионного банка и государственных специализированных банков, обслуживающих хозяйство) и совершенствование форм и методов кредитных отношений с предприятиями различных отраслей хозяйства.

Права низовых учреждений спецбанков в части распоряжения кредитными ресурсами были несколько расширены. Для укрепления партнерских отношений с клиентурой и повышения ответственности за использование выделенных им кредитных ресурсов, низовые учреждения спецбанков переводились на хозрасчет. Стали внедряться договорные отношения между спецбанками и клиентурой.

Однако принципиально кредитные отношения не изменились: продолжалось кредитование в полуавтоматическом режиме, сохранился административный метод распределения кредитных ресурсов, не была ликвидирована монопольная структура банковской системы, произошло лишь разделение сфер влияния спецбанков по ведомственному признаку, что делало невозможным конкуренцию между ними.

В связи с этим возникла необходимость во втором этапе банковской реформы, направленной на комплексную реконструкцию системы экономических отношений в области кредита. Она была начата в 1988 году созданием первых коммерческих банков.

В ходе второго этапа банковской реформы реорганизуется не только структура банков, но и происходит глубокие изменения в характере кредитных отношений, утверждаются новые методы кредитной работы.

Действующая в настоящее время в стране кредитно-банковская система возникла на основе принятых 2 декабря 1990 года Верховным Советом РСФСР двух специальных банковских законов – Закона РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» и Закона «О Центральном банке РСФСР (Банке России)»

В результате принятия и введения этих законов кредитно – банковская система России обрела следующий вид:

-Центральный банк РФ (Банк России);

-коммерческие банки различных видов.

Согласно новому законодательству банки и кредитные учреждения стали независимы от органов государственной власти и управления при принятии решений, связанных с проведением банковских операций.

Существует лишь один специализированный орган по управлению кредитно-банковской системой. Этим органом является Банк России, к числу основных задач которого отнесены регулирование и надзор за деятельностью коммерческих банков и других кредитных учреждений.

Банки обрели права, которые позволили им наконец приступить к выполнению тех задач, ради которых еще в 1987 году были реорганизованы действующие и образованы новые государственные специализированные банки. Но с поставленными задачами так и не сумели справиться: решительным образом улучшит и активизировать свою кредитную и расчетную деятельность в целях реализации задач радикальной экономической реформы, стать надежным и заинтересованным партнером кредитуемых ими предприятий, организаций, кооперативов.

Однако в процессе развития кредитно-банковской системы выявились пробелы в законодательстве, неумение управлять банковской деятельностью, нежелание перенимать опыт экономически развитых стран.

Кризис 1998 года в полной мере выявил несовершенство, незащищенность банковской системы. Поэтому в послекризисный период началось новое реформирование банковского сектора.

Этап реформирования (сентябрь 1998 года – 2000 год) состоял в принятии и осуществлении мер по реструктуризации банковского сектора.

Усилиями Банка России, органов исполнительной и законодательной власти, самих кредитных организаций был преодолен банковский кризис, обеспеченно преодоление наиболее острых последствий финансово-экономического кризиса 1998 года, восстановлены возможности банков по предоставлению базовых услуг экономике.

Основными кредиторами в Российской Федерации являются акционерные, паевые и частные банки (в том числе с участием государственного и иностранного капитала).