8.2. Основи планування господарської діяльності підприємств зеленого будівництва і господарства

Основною формою поточного планування господарської діяльності є техніко-фінансовий план (ТВФП), який є розгорнутою програмою робіт соціально-економічного розвитку підприємств зеленого господарства. Він включає такі розділи:

1. Виробництво.

2. Праця і соціальний розвиток колективу.

3. Фінанси.

4. Впровадження нової техніки.

5. Матеріально-технічне забезпечення.

6. Підсобні виробництва.

В ТВФП виділені два основні показники діяльності підприємства: кількісні (обсяги випуску і закладки продукції, чисельність працюючих та ін.) та якісні (продуктивність праці, рентабельність та ін.).

ТВФП підприємства складають відповідно до основних планових показників і затверджують керівники підприємства. Поряд із завданням, ТВФП визначає методи їх виконання, розвиток техніки, економіки і фінансів підприємства, а головне – забезпечує єдність і узгодженість технічних та економічних показників.

У розділ “Виробництво” включено організаційно-технічні заходи виробничої програми, зокрема, план випуску і закладки продукції, рух її основними відділами, плани внесення добрив і проведення інших агротехнічних заходів, плани освоєння нових видів продукції та технологій.

Виробнича програма ТВФП включає:

по озеленювальних роботах – загальні обсяги робіт у кошторисних цінах і по окремих обєктах озеленення в гривнях, кількість висаджуваних дерев і чагарників в штуках, площа квітників, газонів, доріжок у метрах квадратних;

із вирощування посадкового матеріалу (розсадники) – випуском продукції в ціннісних і натуральних вимірах як в цілому, так і за основними асортиментними групами; новими закладками продукції в натуральних показниках; пересадками з відділу у відділ та з школи у школу в штуках і за площею в гектарах; площами відділів з діючими сівозмінами;

з експлуатаційної діяльності (догляду за зеленими насадженнями) – перелік обєктів, які є в експлуатації, з зазначенням загальної площі в гектарах, окремих конструктивних елементів (газони, квітники в метрах квадратних, дерева, чагарники в штуках і т.д.), календарним планом догляду із зазначенням кратності операцій, переліком обєктів і конструкційних елементів у них для капітального і поточного ремонтів (заміна всохлих дерев у штуках, площа газонів, доріжок в метрах квадратних і т.п.).

Виробнича програма є базою для розробки ТВФП.

У розділі “Праця і соціальний розвиток колективу” наведено розрахунок балансу робочого часу, чисельності робітників для основного і допоміжного виробництв. З зазначенням продуктивності праці і заробітної плати складається план підготовки кадрів, розрахунок прибутку та його розподіл.

У розділі “Фінанси” наведено розрахунок собівартості продукції, надходження від реалізації, потреби в оборотних коштах і капітальних вкладеннях, амортизаційному відрахуванні тощо.

У розділі “Впровадження нової техніки” закладено показники впровадження нової техніки і нових технологій створення зелених насаджень.

У розділі “Матеріально-технічне забезпечення” наведено розрахунок потреби в матеріалах, сировині, пальному, паливі, терміни і порядок їх надходження і використання, окреслені шляхи економії матеріальних ресурсів.

Якщо підприємство має підсобні господарства, то для кожного з них складається свій ТВФП.