Хід роботи:

1. Скласти довіреність № 112 від 25 вересня 20__ р. на ім'я водія-експедитора Громова Дмитра Івановича на отримання від ВО “Лісбудснаб” за нарядом № 253:

- Досок (ясень, дуб, клен, черешня) 50 мм - 2 куб.м;

- Досок (сосна) 30 мм – 5 куб.м.

Довіреність підписали: керівник підприємства Лесовой

головний бухгалтер Назарова.

2. Записати довіреність № 112 до Журналу реєстрації довіреностей. Використання довіреності відображено в рахунку-фактурі № 1256 та прибутковому ордері № 64 від 25.09.20__ р.

3. Відкрити Картку № 002 складського обліку матеріалів для аналітичного обліку досок (сосна) 30 мм, першого сорту, номенклатурний номер 002, одиниця виміру - куб.м, ціна 159,40 грн., норма запасу 12.

4. Зробити записи до Картки на підставі приведених господарських операцій:

а) 25.09.20__ р. за прибутковим ордером № 64 від ВО “Лісбудснаб” надійшло 5 куб.м досок (сосна) 30 мм,

б) 01.11.20__ р. за Накладною-вимогою на відпуск (внутрішнє переміщення) матеріалів відпущено до виробництва ч/з Кравця С.І. 3Куб.м.

Визначити залишок будівельних матеріалів на 01.12.20__ р.

Контроль за веденням Карток складського обліку матеріалів здійснювала головний бухгалтер Назарова О.В.

Практичне заняття № 9

Тема: Відображення на рахунках бухгалтерського обліку операцій з коштами в касі та на поточному рахунку.

Студенти повинні:

Знати: Порядок ведення касових операцій в Україні, їх документальне оформлення, схему документообігу касових операцій, типову кореспонденцію бухгалтерських рахунків з обліку касових операцій. Порядок відкриття і закриття рахунків в установах банків, оформлення розрахункових документів, кореспонденцію рахунків з обліку операцій на поточному таінших рахунках в банку.

Вміти: Складати касові та розрахункові документи, перевіряти їх, відображати рух коштів в касі, на поточному та інших рахунках в банку в бухгалтерському обліку, опрацьовувати звіти касира, виписки банку з рахунків, записувати їх в облікові регістри.

Для виконання практичного заняття студенти повинні мати:

1. Мікрокалькулятори.

2. Конспект.

3. Зошит з практичних робіт.

4. Лишиленко О.В. Бухгалтерський облік: Підручник. - Київ: Вид-во “Центр навчальної літератури”, 2004.

5. План рахунків бухгалтерського обліку активів, капіталу, зобов'язань і господарських операцій підприємств і організацій (затверджений наказом Міністерства фінансів України від 30.11.99 р. № 291).

6. Положення про ведення косових операцій в національній валюті України (затверджене ухвалою Правління НБУ від 15.12.2005 р. № 637).

7. Інструкція про відкриття банками рахунків в національній та іноземній валюті (затверджено постановою Правління НБУ від 18.12.1998 р. № 527).

8. Інструкція “Про безготівкові розрахунки в Україні в національній валюті” ((затверджено постановою Правління НБУ від 25.04.2001 р. № 368/5559).

9. Бланки касової книги.

10. Групувальні відомості господарських операцій.

Хід роботи:

Завдання № 1.Скласти та опрацювати звіт касира Петренко У.У. за 1 березня 20__ р.

Залишок грошей у касі на 1 березня 20__ р. - 900 грн.

Останні номери касових ордерів:

прибуткового 136

видаткового 245

Операції каси за 1 березня 20__ р:

1. Надійшли гроші з поточного рахунку в банку за чеком № 847451

на видачу заробітної плати робітникам підприємства 20000 грн.

2. Надійшов в касу виторг від реалізації товарів 25000 грн.

3. Сплачено в касу за надані послуги 8000 грн.

4. Видано заступнику директора підзвітні на службові витрати 300 грн.

5. Видано з каси заробітну плату 20000 грн.

6. В касу надійшов внесок в статутний капітал 15000 грн.

7. Сплачено дивіденди з каси підприємства 7000 грн.

8. Сплачено з каси аліменти 1000 грн.

9. Здано в банк на поточний рахунок 40000 грн

Завдання № 2. Скласти групувальні відомості на підставі виписки з поточного рахунку машинобудівельного заводу “Маяк, одержаної від банку АКБ “Надра”. Підрахувати підсумки.

Умови завдання:

1. Залишок грошей на рахунку 311 “Поточні рахунки в національній

валюті” на 1 березня 20__ р. 40000 грн.

2. 01.03 Надійшов виторг із каси за об'явою на внесок готівкою № 56 80000 грн.

3. 02.03 Перераховано Донецькому металургійному заводу за

платіжним дорученням № 0016 за сталь 20000 грн.

4. 03.03 Нараховані відсотки за збереження грошей на рахунку в

банку, меморіальний ордер № 40 200 грн.

5. 04.03 Зараховано виторг, зданий інкасатору за супровідною

відомістю № 127 16000 грн.

6. 05.03 Перераховано Авдіївському коксохімкомбінату за кокс

за платіжним дорученням № 0017 30000 грн.

7. 06.03 Перераховано до бюджету податок із заробітної плати

робітників за платіжним дорученням № 0018 4000 грн.

8. 09.03 Перераховано заборгованість Пенсійному фонду за

платіжним дорученням №0019 6000 грн.

9. 10.03 Перераховано Енергозбиту за електроенергію за

платіжним дорученням № 0020 4000 грн.

10. 14.03 Зараховано виторг, зданий інкасатору за супровідною

відомістю № 128 30000 грн.

11. 16.03 Надійшло від покупців за готову продукцію згідно

плажної вимоги-доручення № 051 70000 грн.

12. 18.03 Нараховані відсотки за розрахунково-касове

обслуговування, меморіальний ордер № 37 700 грн.

13. 21.03 Перераховано єдиний соціальний внесок за платіжним

дорученням № 0021 4000 грн.

14. 22.03 Погашено короткострокову позику банку за платіжним

дорученням № 0022 20000 грн.

15. 23.03 Видані гроші із каси на заробітну плату робітників

по чеку № 00818 30000 грн.

16. Сплачена короткострокова позика за платіжним

дорученням № 0023 20000 грн.

Завдання № 3. Відобразити на рахунках облік грошових коштів у дорозі.

1	Здана із каси готівка інкасатору за супровідною відомістю	2000 грн.
2	Зарахована на поточний рахунок готівка, здана через інкасатора за супровідною відомістю № 0035	2000 грн.