- •Котласский филиал фгбоу впо «гумрф имени адмирала с.О. Макарова»
- •Котлас 2014
- •Содержание
- •Пояснительная записка
- •Перевод 70-балльных оценок в 5-балльную систему
- •Тематический план практики.
- •Оформление и критерии оценки отчета Отчет по практике составляется на листах формата а 4 и должен содержать:
- •Практическое задание №1
- •Задание:
- •Исходные данные:
- •Практическое задание № 2
- •Задание:
- •Практическое задание №3
- •Задание:
- •Исходные данные:
- •Практическое задание №4
- •Задание:
- •Исходные данные:
- •Практическое задание №5
- •Задание:
- •Исходные данные:
- •Практическое задание №6
- •Задание:
- •Практическое задание №11
- •Задание:
- •Практическое задание №12
- •Задание:
- •Практическое занятие 13
- •Задание:
- •Приложение а Журнал хозяйственных операций
- •Приложение в Поставщики материалов и оборудования
- •Приложение г Покупатели продукции
- •Приложение д Счет-фактура
- •Приложение ж Книга покупок
- •Приложение и Книга продаж
- •Приложение к
- •Приложение л Образец платежного поручения
- •Приложение н Группы пива по гост р 51174-98 в зависимости от экстрактивности начального сусла
- •Приложение п Сводный регистр налогового учета доходов
- •Приложение р Сводный регистр налогового учета расходов
- •Приложение с Пример заполнения регистра учета операций выбытия имущества, работ, услуг, прав
- •│ Регистр учета поступлений денежных средств │
- •Приложение т Пример заполнения регистра по учету доходов текущего периода
- •Приложение у Пример заполнения регистра по учету прямых расходов, уменьшающих облагаемую прибыль
- •Приложение х Коды доходов
- •Пример заполнения справки о доходах физического лица
- •Доходы, облагаемые по ставке 13 %
- •Стандартные,социальные и имущественные налоговые вычеты
- •Общие суммы дохода и налога по итогам налогового периода
- •Приложение ч Пример заполнения расчета и декларации по налогу на имущество
- •1 Оформление Расчета
- •Налоговая декларация по налогу на имущество организаций
- •Общие требования, предъявляемые к заполнению Расчетов и Декларации
- •Приложение ш Пример заполнения декларации по транспортному налогу
- •Приложение щ Ставки транспортного налога по Архангельской области
- •Перечень рекомендуемых учебных изданий, Интернет-ресурсов, дополнительной литературы
- •Дополнительные источники:
- •Интернет-ресурсы
Задание:
Определить финансовый результат от основной и вспомогательной деятельности, рассчитать налог на прибыль.
Оформить журнал хозяйственных операций по образцу, представленному в Приложении А.
Исходные данные:
Реализация продукции оптом: ООО «Волга» (ИНН 6338000017) в феврале 2014 года совершены следующие хозяйственные операции по отгрузке и реализации продукции:
№ |
Содержание операций По основной деятельности |
Сумма, руб. |
1 |
Отгружен заводу «Коминтерн» кирпич силикатный предъявлен счет- фактура № 12 от 15.02. г.: а) по договорной цене б) в т.ч. НДС на отгруженную продукцию – 18% |
177000 27000 |
2 |
Отгружен заводу «Металлист» кирпич предъявлен счет-фактура № 13 от 22.02. г. а) по договорной цене б) в т.ч. НДС – 18% |
141600 21600 |
№ |
Содержание операций По прочим доходам |
Сумма, руб. |
1 |
Предъявлен счет – фактура № 3 от 15.02. г. заводу «Коминтерн» |
12980 |
а) за услуги автотранспорта |
1980 |
|
б) в т.ч. НДС – 18% |
||
2 |
Предъявлен счет – фактура № 4 от 22.02. г. заводу «Металлист» |
11800 |
а) за услуги автотранспорта |
1800 |
|
б) в т.ч. НДС – 18% |
№ |
Содержание операций |
Сумма, руб. |
1 |
Списывается отгруженная продукция (кирпич 80 тыс. шт.) по плановой стоимости |
115000 |
Заполнить регистр учета операций выбытия имущества, работ, услуг.
Заполнить регистр по учету доходов текущего периода.
Оформить платежное поручение на перечисление налога на прибыль ООО «Волга».
Образец платежного поручения представлен в Приложении Л. Исходные данные:
в Межрайонной налоговой инспекции ИФНC России №1 по Архангельской области
в территориальном органе ФС Госстата России - ОГРН 6326900523487; ОКАТО 36 401 388; ОКВЭД 26.62, 52.44, 60.24; ОКОПФ 65; ОКОФС 16; ОКПО 59208115.
Открыт расчетный счет: 40503810663020100007 в Котласском филиале
«Юниаструмбанк»,к/с: 30101810700000000679, БИК: 042809679.
Практическое задание №5
Тема: Заполнение налоговой документации по налогу на прибыль.
Цель: Привитие практических навыков по заполнению налоговой документации по налогу на прибыль.
Задание:
Определить сумму исчисленного налога на прибыль, в том числе:
в федеральный бюджет;
в бюджет субъекта Российской Федерации.
Определить сумму налога к доплате, в том числе:
в федеральный бюджет;
в бюджет субъекта Российской Федерации.
Заполнить декларацию по налогу на прибыль за 2013 год.