Тема: Валютные операции коммерческих банков

1. Общая характеристика валютных операций коммерческих банков.

2. Расчеты по экспортно-импортным операциям. Выполнение банком функций агента валютного контроля.

3. Конверсионные операции

3.1. Спотовые операции

3.2. Срочные операции

3.3. Валютно-обменные операции

4. Порядок расчета и соблюдения банками лимитов открытых валютных позиций (ОВП).

1. Общая характеристика валютных операций коммерческих банков

Среди огромного количества операций, которые в настоящее время осуществляют российские банки, значительное место занимают операции банков с иностранной валютой. Данный вид операций начал развиваться с конца 80-х – начала 90-х годов, когда происходил постепенный переход от фиксированного к плавающему валютному курсу рубля. Важным этапом в развитии валютных операций явилось открытие в 1992 г. Московской межбанковской валютной биржи, главной целью которой была организация межбанковских торгов по валюте и другим финансовым инструментам. Фиксируемый на ММВБ курс рубля по отношению к иностранным валютам использовался ЦБ РФ для установления его официальной величины. Таким образом, проводимые банками операции по купле-продаже иностранной валюты стали оказывать огромное влияние на валютные курсы в России.

Кроме того, 15 ноября 1991 г. был издан Указ Президента РСФСР «О либерализации внешнеэкономической деятельности на территории РСФСР», положивший конец монополии на осуществление экспортно-импортных операций государственных внешнеэкономических ведомств, которые на протяжении многих лет играли роль посредников между производителями и потребителями в нашей стране и их партнерами за рубежом. Этот Указ разрешал всем предприятиям, зарегистрированным на территории РСФСР, независимо от формы их собственности, внешнеэкономическую, в том числе посредническую, деятельность. Тем самым был дан толчок к развитию нового вида операций банков с иностранной валютой. В дальнейшем, по мере развития валютного рынка и банковской системы России, перечень этих операций значительно расширился. Надо отметить, что в настоящее время развитие валютных операции происходит по направлению дальнейшей либерализации и постепенной отмены различного рода ограничений на их проведение. Так, например, с мая 2006 г. обязательная продажа валютной выручки снижена до 0 %, с 1июля 2006 г. отменены требования о резервировании при проведении отдельных операций, отменены требования об обязательном использовании специальных счетов.

Правовой основой валютных операций коммерческих банков является Федеральный закон № 173-ФЗ от 10.12.2003 г. «О валютном регулировании и валютном контроле». Согласно этому закону валютные операции имеют право проводить только уполномоченные банки.

Уполномоченные банки – кредитные организации, созданные в соответствии с законодательством РФ и имеющие право на основании лицензий ЦБ РФ осуществлять банковские операции со средствами в иностранной валюте, а также действующие на территории РФ филиалы кредитных организаций-нерезидентов, имеющие право осуществлять операции со средствами в иностранной валюте.

Согласно инструкции № 135-И от 2.04.2010 г. кредитной организации могут быть выданы следующие виды лицензий, дающих право осуществлять операции с иностранной валютой:

• лицензия на осуществление банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте (без права привлечения во вклады средств физических лиц);

• лицензия на привлечение во вклады денежных средств физических лиц в рублях и иностранной валюте.

Эти лицензии позволяют банкам осуществлять следующие виды валютных операций:

- осуществление расчетов по экспортно-импортным операциям;

- неторговые операции в иностранной валюте;

- конверсионные операции;

- операции по привлечению и размещению банком валютных средств;

- установление корреспондентских отношений с неограниченным количеством иностранных банков.

• Генеральная лицензия.

Банк, имеющий Генеральную лицензию, может с разрешения Банка России создавать на территории иностранных государств филиалы и после уведомления Банка России – представительства, а также может иметь на территории иностранного государства дочерние организации.

Валютные операции – один из наиболее сложных и разноплановых классов операций, единое определение которых дать практически невозможно. С точки зрения их экономического смысла они направлены на достижение трех целей.

Во-первых, обеспечение клиентов необходимыми валютными ресурсами для осуществления тех их операций, которые должны быть выполнены в валюте, посредством покупки, продажи, конверсии валют, как в безналичном, так и в наличном виде для корпоративных и частных клиентов.

Во-вторых, содействие в исполнении клиентских международных операций, прежде всего экспортных и импортных сделок (так называемое торговое финансирование), осуществление валютного контроля за такими операциями в соответствии с требованиями российского законодательства и международных норм.

В-третьих, осуществление собственных валютных операций для получения спекулятивного или иногда операционного дохода, оптимизации своих ресурсов, выполнения требований и нормативов Банка России.

Подробнее остановимся на основных видах валютных операций.