Вопросы к экзамену по дисциплине «Налоги и налогообложение»
Экономическое содержание налогов.
Понятие элемента налога.
Классификация налогов: прямые и косвенные, общие и специальные, прямые личные и прямые реальные: федеральные, региональные и местные, закрепленные и регулируемые.
Распределение налогов между бюджетами различных уровней, тенденции изменения основ налоговой системы в Российской Федерации.
Плательщики налога на прибыль организаций.
Методика исчисления налогооблагаемой базы по налогу на прибыль предприятия.
Особенности налогообложения предприятия на упрощенную систему налогообложения.
Состав доходов и расходов банка, учитываемые при расчете налогооблагаемой
Состав доходов и расходов страховщиков, учитываемых при расчете налогооблагаемой базы для уплаты налога на прибыль.
Налог на операции с ценными бумагами.
Методика расчета налога на имущество предприятий.
Ставка и льготы по налогу на имущество предприятий.
Сущность и назначение инвестиционного налогового кредита, его формы.
Порядок исчисления и уплаты транспортного налога: размер годового налога, льготы по налогу.
Налог с продаж: порядок исчисления и зачисления в бюджет.
Плательщики налога на добавленную стоимость, объекты налогообложения, методика определения облагаемого оборота.
Перечень товаров, работ и услуг, освобождаемых от налога на добавленную стоимость.
Выбор ставки налога на добавленную стоимость в зависимости от применяемых цен (свободных, государственных регулируемых оптовых цен и тарифов, государственных регулируемых розничных цен). Срок уплаты налога в бюджет.
Плательщики акцизов и объект налогообложения.
Порядок исчисления и уплаты акцизов. Сроки уплаты акцизов и представления деклараций.
Виды местных налогов и сборов, их характеристика. Перечень местных налогов и сборов, обязательных на всей территории Российской Федерации (по действующему законодательству).
Перечень местных налогов и сборов по первой части Налогового Кодекса.
Годовой доход календарного года, его элементы (при налогообложении физических лиц).
Порядок обложения подоходным налогом с физических лиц сумм материальной выгоды.
ставки и льготы по подоходному налогу с физических лиц. Порядок их применения.
Декларирование дохода граждан, порядок и сроки предоставления деклараций в налоговые инспекции.
Состав плательщиков и объектов обложения налогом на имущество физических лиц.
Ставки и порядок исчисления налога на строение, помещения, сооружения.
Льготы по налогу на имущество физических лиц.
Ставки и порядок исчисления стоимости имущества, переходящего гражданам в порядке наследования.
Ставки и порядок исчисления стоимости имущества, переходящего гражданам в порядке дарения.
Место и роль Налогового Кодекса в системе Российского законодательства.
Система налогов и сборов в Российской Федерации.
единый налог на вмененный доход для определенных видов деятельности: плательщики в сфере предпринимательской деятельности по закону Тюменской области.
Ставки и порядок расчетов единого налога на вмененный доход.
Порядок исчисления и сроки уплаты единого налога на вмененный доход.
Порядок зачисления сумм единого налога на вмененный доход, уплачиваемый предприятиями и индивидуальными предприятиями.
Характеристика базовой доходности видов деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход.
Характеристика корректирующих коэффициентов, действующих на территории Тюменской области при исчислении единого налога на вмененный доход.
Состав налогооблагаемых доходов при исчислении подоходного налога с физических лиц.
Перечень облагаемых объектов налогом с имущества, переходящего в порядке наследования и дарения.