ФГБОУ ВПО «Тюменский государственный университет»

Филиал в г. Тобольске

направление «Экономика»

3 курс

Вопросы к контрольной работе

по дисциплине «Налоги и налогообложение»

Номер варианта выбирается следующим образом:

Первая буква фамилии	А, Л, Х	Б, М, Ц	В, Н, Ч	Г, О, Ш	Д, П, Щ	Е, Р, Э	Ж, С, Ю	З, Т, Я	И, Т	К,Ф
Номер варианта	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10

Вариант 1.

1. Экономическая сущность налогов. Элементы налога.

2. Плательщики и определение объекта налогообложения по налогу на доходы физических лиц.

3. Задача.

Российское предприятие имеет несколько видов деятельности. По итогам за 1 квартал прибыль

- от реализации продукции – 450 т.р.;

- по дивидендам, полученным от рос. организаций – 60 т.р.;

- от торговой деятельности – 30 т.р.;

- от посреднической деятельности – 45 т.р.;

- по дивидендам, полученным от ин. организаций – 30 т.р.;

- от сдачи имущества в аренду – 15 т.р.

Рассчитайте сумму налога на прибыль предприятия.

Вариант 2.

1. Классификация налогов по разным признакам.

2. Порядок уплаты налога на прибыль предприятий.

3. Задача.

Предприятие ведет учет доходов и расходов по методу начисления. В отчетном периоде поступило на расчетный счет организации 355690 руб. и в кассу – 47798 руб. Отгружено промышленной продукции на сумму 890040 руб. Оплачено и оприходовано материальных ценностей по счетам-фактурам с учетом НДС на стандартной ставке на сумму 354908 руб. Оплачено и поставлено на баланс основных средств на сумму 203788 руб. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в бюджет.

Вариант 3.

1. Современная налоговая система РФ.

2. НДС: плательщики, налоговая база, ставки.

3. Задача.

Предприятие ведет учет доходов и расходов по кассовому методу. В отчетном периоде отгружено товара (цветного металла) на сумму 239770 рублей. Поступило от потребителей на расчетный счет за ранее отгруженную продукцию 204906 рублей. Материальные затраты, отнесенные на издержки производства с учетом НДС по стандартной ставке составили в отчетный период 180203 руб. Рассчитать НДС, подлежащий уплате в федеральный бюджет за отчетный период, если распределение НДС между федеральным бюджетом и бюджетом субъекта РФ установлено соответственно 85% и 15%.

Вариант 4.

1. Налоговая политика РФ, ее понятие и основные направления.

2. Акцизы: плательщик, ставки, порядок исчисления и уплаты.

3. Задача.

Завод «Бенат» отгрузил потребителям водку на сумму 5472500 руб. (без учета акциза). Закуплено ранее марок подакцизного сбора на сумму 3000 руб., израсходовано марок и отгружено продукции на сумму 1625 руб. Акцизная ставка 85%. Рассчитать размер акциза и НДС, подлежащих уплате в бюджет.

Вариант 5.

1. Характеристика функций налогов.

2. Налог на имущество организации.

3. Задача.

У физического лица в банке вклад 1000 долларов под 10% годовых на 12 месяцев. Процент начисления в конце срока. Определить, какую сумму получит физическое лицо по окончании договора и сумму, уплаченного налога (курс ЦБ РФ 30 руб. за доллар).

Вариант 6.

1. Налоговые органы их правовой статус, права и обязанности.

2. Налоги – источник дорожных фондов.

3. Задача.

В налоговую инспекцию поступило ль нотариуса свидетельство об открытии наследства с 1.06.2000 года. Наследники первой очереди совместно проживали с наследодателем. Стоимость наследства 800 тыс. руб. (400 тыс. руб. – квартира, 100 тыс. руб. – дача, 300 тыс. руб. - машина). ММОТ=100 руб. Определить сумму налога с наследства.

Вариант 7.

1. Налогоплательщики: их права и обязанности.

2. Специфика единого социального налога.

3. Задача.

20 февраля работнику организации был выдан рублевый займ в сумме 25000 рублей на 3 месяца под 10% годовых. Займ возвращен 21 мая. Определить сумму налога, если ставка рефинансирования на дату выдачи займа 24%.

Вариант 8.

1. налоговые правонарушения и ответственность за их совершение.

2. Особенности единого социального налога на вмененный доход.

3. Задача.

Налогоплательщику за январь 2001 года начислена зарплата 4000 руб. и в счет этого он получил 4 изделия стоимостью по 1100 руб. каждое. В феврале зарплата составила 4000 руб. определить сумму, полученную физическим лицом в феврале после уплаты налога с доходов.

Вариант 9.

1. Отсрочка, рассрочка, налоговый кредит и налоговый инвестиционный кредит: их отличительные черты.

2. Налогообложение имущества физических лиц.

3. Задача.

Стоимость дома в деревне составляет 620000 руб., который на равных правах принадлежит Ивановой И.И., матери троих детей, Иванову И.П., участнику ВОВ и Ивановой Л.Л., работающей пенсионерке. Рассчитать налог на имущество, если в регионе установлены предельные ставки.

Вариант 10.

1. Место и роль Налогового кодекса в системе Российского законодательства.

2. Роль налога с продаж: порядок исчисления и уплаты.

3. Задача.

Физическое лицо владеет магазином площадью 500 м², инвентаризационной стоимостью 2500000 руб. Из них 400 м² сдает в аренду, а остальные использует для своей предпринимательской деятельности, по которой платит единый налог на вмененный доход. Определить сумму налога на имущество, если в данном районе установлены максимальные ставки.

Тематика курсовых работ по дисциплине «Налоги и налогообложение»

1. Этапы становления и развития налогообложения в России

2. История развития российской налоговой системы.

3. Тенденции современного периода развития налогообложения.

4. Теории налогообложения и их современная интерпретация.

5. Специфика социальной функции налогообложения.

6. Зарубежный опыт налогообложения (на примере одной из стран).

7. Роль и значение Налогового кодекса РФ в формировании налоговой политики страны

8. Оффшорные механизмы в международном налогообложении.

9. Оффшорные механизмы в России.

10. Влияние регулирующих налогов на формирование местного бюджета.

11. Структура налогового потенциала и налоговой нагрузки.

12. Осуществление налогового контроля в современных условиях.

13. Основные идеи Мирового налогового кодекса.

14. Налоговая политика и принципы налогового регулирования.

15. Бюджетно-налоговый федерализм как фактор реализации экономических реформ.

16. Социально-экономическая сущность и механизм взимания налога на добавленную стоимость

17. Особенности исчисления налога на прибыль

18. Социально-экономическая сущность и особенности исчисления налога на доходы физических лиц

19. Действующий механизм исчисления налога на имущество юридических лиц

20. Налогообложение имущества физических лиц

21. Земельный налог и тенденции его исчисления

22. Социально-экономическая сущность и механизм взимания страховых взносов

23. Социально-экономическая сущность и особенности исчисления транспортного налога

24. Социально-экономическая сущность и особенности исчисления налога на добычу полезных ископаемых

25. Специфика налогообложения малого бизнеса

26. Особенности применения упрощённой системы налогообложения

27. Специальные налоговые режимы в условиях реформирования налоговой системы

28. Налогообложение и Интернет: взаимосвязь и взаимозависимость

29. Налоговая ответственность на современном этапе

30. Косвенное налогообложение: эволюция и современность

31. Влияние налоговых санкций на финансовый результат организации

32. Акцизное налогообложение: специфические особенности

33. Сравнительная характеристика систем налогообложения России и зарубежных стран

34. Налогообложение игорного бизнеса

35. Особенности налогового менеджмента в Российской Федерации

36. Налоговое администрирование в условиях кризиса

37. Платежи организации в бюджет

38. Оптимизация налоговых платежей физических и юридических лиц