2.3. Бланкетные нормы, связанные с осуществлением валютного регулирования.

При проведении государственными органами исполнительной власти регулирования валютных операций необходимо всегда принимать во внимание, что в отношении такого регулирования действует общее правило «все, что прямо не запрещено - разрешено». Данный вывод мы делаем на основании ст. 5 Закона, в которой сказано, что, если порядок осуществления валютных операций, порядок использования счетов (включая установление требования об использовании специального счета) не установлены органами валютного регулирования в соответствии с настоящим Федеральным законом, валютные операции осуществляются, счета открываются, и операции по счетам проводятся без ограничений. К ограничениям, которые могут быть установлены актами органов валютного регулирования, не относится установление порядка учета и отчетности по валютным операциям, который устанавливается ЦБР. То есть ЦБР вправе устанавливать порядок ведения учета и предоставления отчетности также и по тем операциям, которые прямо не названы законом о валютном регулировании.

Перечень операций, в отношении которых могут быть введены меры валютного регулирования, приведен в Законе; при этом он является закрытым. То, что Закон называет какие-либо операции подлежащими регулированию, не означает, что в отношении них обязательно применяется специальный порядок, какие-либо ограничения, требования к использованию счета. Специальный порядок вводится подзаконными актами органов валютного регулирования, которыми являются Правительство и ЦБР, при отсутствии данных актов, операции осуществляются, а счета используются без ограничений.

Прекращает свое действие также и Постановление Правительства РФ от 24 сентября 2002 г. № 699, утвердившее Правила выдачи резидентам разрешений на отсрочку платежа на срок более 90 дней по экспорту товаров (работ, услуг, результатов интеллектуальной деятельности), так как установление требования о получении индивидуальных разрешений по общему правилу запрещены.

Регулирующие полномочия ЦБ ограничены возможностью установления требования об использовании специального счета или требования о резервировании в отношении закрытого перечня операций, связанных с движением капитала. В отношении использования специальных счетов ЦБР была издана Инструкция от 7 июня 2004 г. № 116-И «О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов», в которой приведена классификация специальных счетов, а также определены те валютные операции, в отношении которых вводится требование об их использовании. Порядок переоформления существующих счетов нерезидентов содержится в Положении ЦБР от 7 июня 2004 г. № 259-П «О порядке переоформления уполномоченными банками счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации, открытых в уполномоченных банках, в связи с принятием Инструкции Банка России от 7 июня 2004 года № 116-И "О видах специальных счетов резидентов и нерезидентов».

На данный момент ЦБР не реализовал свои полномочия в части установления ограничения в виде резервирования на осуществление отдельных валютных операций. При этом принятие акта, предусматривающего обязательность резервирования, в будущем обязательно должно быть согласовано с Правительством. Однако уже сейчас определен порядок осуществления резервирования – он раскрыт в Инструкции ЦБР от 1 июня 2004 г. № 114-И «О порядке резервирования и возврата суммы резервирования при осуществлении валютных операций».

Для актуализации существующей системы правового регулирования Банком России был принят ряд указаний:

Указание ЦБР от 9 июня 2004 г. № 1438-У «О признании утратившими силу отдельных нормативных актов Банка России»

Указание ЦБР от 28 апреля 2004 г. № 1426-У «Об упорядочении отдельных нормативных и иных актов Банка России»

Указание ЦБР от 30 марта 2004 г. № 1413-У «О признании утратившими силу актов Банка России»

Указание ЦБР от 26 февраля 2004 г. № 1388-У «Об упорядочении актов Банка России»

В отношении регулирования валютных операций между резидентами ЦБ устанавливает порядок осуществления операций между уполномоченными банками. Так, согласно Указанию ЦБР от 28 апреля 2004 г. № 1425-У «О порядке осуществления валютных операций по сделкам между уполномоченными банками» без ограничений осуществляется закрытый перечень валютных операций по сделкам между уполномоченными банками, совершаемым ими от своего имени и за свой счет.

Порядок продажи юридическими лицами валюты на внутреннем рынке РФ регулируется в соответствии с Инструкцией ЦБР от 30 марта 2004 г. № 111-И «Об обязательной продаже части валютной выручки на внутреннем валютном рынке Российской Федерации», а также Указанием ЦБР от 20 октября 1998 г. № 383-У, Положением ЦБР от 25 июня 1997 г. № 62 и Указанием ЦБР от 18 марта 2002 г. № 1123-У в части, не противоречащей новому закону.

Открытие счетов резидентами – юридическими лицами за границей регулируется ЦБР в соответствии с упомянутым Положением ЦБ от 28 апреля 2004 г. № 256-П. Счета резидентов – физических лиц, открываемые ими в странах, не входящих в ОЭСР или ФАТФ, согласно Указанию ЦБР от 30 марта 2004 г. № 1411-У «Об открытии физическими лицами - резидентами счетов в банках за пределами территории Российской Федерации», подлежат предварительной регистрации.

В отношении открытия счетов нерезидентами действует старая Инструкция ЦБР от 12 октября 2000 г. № 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам" с учетом изменений, внесенных в нее Указанием ЦБР от 10 июня 2004 г. № 1440-У «О внесении изменений в Инструкцию Банка России от 12 октября 2000 года № 93-И "О порядке открытия уполномоченными банками банковских счетов нерезидентов в валюте Российской Федерации и проведения операций по этим счетам».