47. Типы факторинга

Факторинг – это разновидность посреднических операций, при которых поставщик переуступает факторинговой компании или фактор – отделу банка свои долговые требования к покупателю. Это финансирование под уступку денежного требования.

Факторинговые операции ускоряют получение большей части долгов, снижают расходы поставщиков по расчетам с покупателями. Для банка факторинг является рискованным, но высокоприбыльным бизнесом. Банковский кредит или овердрафт недостаточно гибкие инструменты и не способствуют увеличению объема продаж по сравнению с факторингом. Факторинг является бессрочным и беззалоговым инструментом и по объему кредитования привязан к объему продаж, а не к активам компании.

Правовое регулирование факторинга обеспечивается ГК РФ.

Субъекты факторинговой сделки:

- фактор (банк, покупающий требования),

- поставщик, поставляющий товары и имеющий к покупателям требования,

- должник – покупатель товара.

Факторинговому обслуживанию не подлежат физические лица и предприятия:

- с большим количеством дебиторов, задолженность каждого из которых выражается небольшой суммой,

- по производству нестандартной или узкоспециализированной продукции,

- строительные и другие фирмы, работающие с субподрядчика¬ми,

- реализующие продукцию на условиях по¬слепродажного обслуживания, бартерные сделки,

- заключающие с клиентами долгосроч¬ные контракты с оплатой по завершении определен¬ных этапов работ или авансом,

- филиалы или отделения пред¬приятия.

ПРИЧИНЫ: трудно оценить кредит¬ный риск или невыгодно брать дополнительный риск при переуступке требований, которые могут быть не оплачены в срок при невыполнении поставщиком договорных обязательств.

48. Выдача поручительств и гарантий.

В ФЗ «О банках и банковской деятельности» предусмотрено, что гарантийные операции относятся к банковским, а не к иным сделкам.

Поручительство — соглашение, в котором поручитель прини¬мает на себя обязательство перед кредитором заемщика отвечать за исполнение последним его обязательства полностью или в части. Правовой основой взаимоотношений большинства опера¬ций, совершаемых банками, является ГК РФ. В частности, правоотноше¬ния по поводу поручительства регулируются ст. 361 — 367 ГК РФ.

Соглашение оформляется Договором поручительства в письменной форме.

При неисполнении обязательства должником поручитель и должник отвечают перед кредитором солидарно.

Если кредитный договор признан недействительным, становится недействительным договор поручительства.

При переводе долга, если поручитель не дает согласия отвечать за нового должника, поручительство прекращается.

Договор поручительства отражает:

- за исполнение какого обязательства дано поручительство,

- кому оно дано (наименование кредитора),

- за кого (наименование долж¬ника).

Закон запрещает требовать от поручителя исполнения его обяза¬тельств:

- путем зачета встречного требования к заемщику,

- путем бесспорного взыскания средств с заемщика (п. 2 ст. 399 ГК РФ).

В настоящее время комиссия за выдачу поручительства: от 5% от величины запрашиваемого кредита, но по факту его получения до 30%. Такая разница объясняется тем, что 5% всегда оказывают¬ся доходом банка, а 30% только в том случае, если поручителю прихо¬дится возвращать долг за должника.

В РФ поручительство получило широкое распространение при кредитовании юридических и физических лиц. При этом, поручителями могут выступать как организации, так и граждане.

Банковская гарантия.

Банковская гарантия – выданное по просьбе клиента (принципала) обязательство банка (гаранта) по уплате определенной суммы кредитору принципала (бенефициару) при неисполнении (ненадлежащем исполнении) им обязательств.

При выдаче гарантии банк принимает на себя риск платежа по ней с последующим возмещением этих расходов за счет принципала. При неисполнении или ненадлежащем исполнении обязательств принципалом кредитных обязательств, гарант обязуется оплатить бенефициару (кредитору) сумму в соответствии с гарантией.

Если банк-гарант исполняет обязательства за принципала, он получает право выставить принципалу судебный иск о возмещении расходов.

Предусмотренное гарантией обязательство гаранта перед бенефициаром не зависит от основного обязательства, в обеспечение исполнения которого она выдана, даже если в гарантии содержится ссылка на это обязательство.

Банковская гарантия:

- не может быть отозвана гарантом, если в ней это не предусмотрено,

- вступает в силу со дня ее выдачи, если в ней не предусмотрено иное.

Принадлежащее бенефициару право требования к гаранту не может быть передано другому лицу, если в ней не предусмотрено иное.

Виды гарантии:

- тендерная гарантия - обязательство банка, выданное по приказу стороны, участвующей в тендере, в пользу организатора тендера, выплатить организатору определенную сумму при отказе участника тендера выполнить условия контракта (после того, как им выигран тендер),

- гарантия платежа - обязательство банка, выданное по приказу покупателя в пользу продавца, выплатить последнему определенную сумму при неисполнении покупателем своих обязательств по оплате по договору,

- гарантия авансового платежа - обязательство, выданное банком бенефициару (покупателю или заказчику) по просьбе принципала (продавца) выплатить бенефициару определенную сумму в случае невыполнения продавцом своих обязательств по поставке,

- гарантия исполнения - обязательство банка, выданное по приказу продавца в пользу бенефициара (покупателя или заказчика), выплатить последнему определенную сумму при неисполнении продавцом своевременной поставки.

Процедура выдачи гарантии:

Вопросы по выдаче гарантии и поручительств рассматриваются такими подразделениями банка, как: кредитный отдел, юридический отдел и отдел безопасности. Заключения данных отделов рассматриваются на заседании Кредитно-инвестиционного комитета.

1. Принципал обращается в банк с заявкой на получение гарантии и предоставляет документы, подтверждающие его:

- правоспособность (копии учредительных документов),

- платежеспособность (ТЭО потребности в кредите, контракты, бухгалтерскую отчетность и проч.),

- содержание обязательства, на которое требуется гарантия,

2. Банк анализирует заявку, выносит решение о предоставлении гарантии и заключает с принципалом Соглашение о предоставлении банковской гарантии.

За выдачу банковской гарантии принципал уплачивает гаранту вознаграждение, которое зависит от срока гарантии, ее вида и обеспечения, предоставленного принципалом по ней.

3. Принципал заключает кредитный договор со своим банком – бенефициаром,

4. Между банком – кредитором (бенефициаром) и банком-гарантом заключается Договор о банковской гарантии.

Договор о предоставлении банковской гарантии определяет порядок выдачи гарантии, условия оплаты и взаимную ответственность сторон. Срок действия гарантии зависит от сроков исполнения обязательств по договору, на котором она основана.

49. Определение риска. Классификация банковских рисков.

Риск — это стоимостное выражение вероятного события, ведущего к потерям. Чем выше риск, тем больше шанс получить высокую прибыль. Риски образуются при отклонении дей¬ствительных данных от оценки сегодняшнего состояния и будущего развития. Они могут быть как положительными, так и отрицатель¬ными. Таким образом, прибыль можно получать, если вероятность потерь будет предусмотрена заранее и подстрахована. Поэтому для банков становится важным определить риск, классифицировать его и снизить.

Под банковским риском понимается вероятность получения банком потерь и (или) ухудшения ликвидности в результате наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними факторами (сложность организационной структуры, уровень квалификации служащих, организационные изменения, текучесть кадров и т.д.) или внешними факторами (изменение экономических условий деятельности банка и т.д.).

Выделяют основные виды рисков:

1) рыночный риск — связан с потерями из-за изменения норм ссудного процента, курсов инвалюты и драгоценных металлов. Включает риски:

- фондовый риск — риск потерь в результате изменения рыночных цен на ценные бумаги,

- валютный риск — риск потерь, связанный с изменением курса иностранной валюты,

- процентный риск — возникает при изменении процентных ставок по активам и пассивам. При росте процентных ставок для банка выгодно превышение активов над пассивами. В этом случае прибыль банка растет и наоборот.

2) риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности банка обеспечить исполнение обязательств в полном объеме. Риск возникает при несбалансированности (несоответствии) активов и обязательств (пассивов) банка,

3) кредитный риск — риск банка-кредитора, связанный с не¬погашением заемщиком долга по кредиту.