31. Прибыль кредитных организаций.

Балансовая прибыль это положительный финансовый результат деятельности кредитной организации за определенный период времени. Основной показатель эффективности работы банка. Из прибыли выплачиваются дивиденды акционерам, она увеличивает капитал банка. Для того, чтобы вычислить финансовый результат кредитной организации, из всех доходов, полученных банком, вычитаются все расходы, которые он осуществил.

Под чистым процентным доходом подразумевается разница всех процентных доходов банка по размещенным ссудам (включая процентные доходы по вложениям в облигации и векселя) и всех процентных расходов банка по привлеченным кредитам, депозитам, средствам на счетах клиентов и выпущенных векселей и облигаций.

Чистый операционный доход это разница между операционными доходами и операционными расходами. Операционные доходы включают в себя доходы от операций с ценными бумагами, доходы от участия в капитале других организаций, положительную переоценку ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, комиссионные вознаграждения, доходы от сдачи имущества в аренду, от передачи активов в доверительное управление, от восстановления резервов на возможные потери по ссудам и некоторые другие доходы банка. Операционные расходы учитывают расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами, отрицательную переоценку ценных бумаг, средств в иностранной валюте, драгоценных металлов, комиссионные сборы, расходы от передачи активов в доверительное управление, отчисления в резервы на возможные потери, расходы на содержание персонала, амортизацию имущества, организационные и управленческие расходы (в частности, на рекламу, охрану, услуги связи, служебные командировки, аудит, подготовку кадров).

Под чистой прибылью банка обычно понимают прибыль после уплаты налогов.

33. Виды банковской деят. На рцб, их характеристика

Рынок ценных бумаг – совокупность экономических отношений его участников по поводу выпуска и обращения ценных бумаг.

Различают рынки:

- первичный и вторичный,

- организованный и неорганизованный,

- биржевой и внебиржевой,

- международный, национальный, региональный,

- рынки государственных и корпоративных ценных бумаг,

- рынки ценных бумаг и производных инструментов,

Особое место на рынке ценных бумаг занимают банки. Их деятельность банков можно разделить на четыре вида:

1) деятельность банков как эмитентов,

2) деятельность банков как инвесторов,

3) профессиональная деятельность банков на рынке ценных бумаг,

4) традиционные банковские операции, связанные с обслуживанием рынка ценных бумаг.

Цель проведения эмиссионной деятельности банков:

- создание, увеличение уставного капитала банка (акции),

- привлечение ресурсов в банк для проведения активных операций (облигации, сертификаты, векселя).

Деятельность банков как эмитентов включает в себя операции:

1) по эмиссии (выпуску) собственных ценных бумаг, их первичному размещению. К ним относятся:

- акции,

- облигации,

- депозитные и сберегательные сертификаты,

- векселя.

Эмиссия акций и облигаций производится банками после регистрации в ЦРФ проспекта ценных бумаг (проспекта эмиссии). Итоги размещения ценных бумаг отражаются в отчете о выпуске ценных бумаг, который также подлежит регистрации в ЦБРФ.

Выпуски неэмиссионных ценных бумаг не подлежат государственной регистрации и производятся в соответствии с внутренними положениями банка. Но, например, для выпуска депозитных и сберегательных сертификатов необходимым условием является обязательное предоставление на согласование в ТУ ЦБРФ Условий выпуска и обращения депозитных (сберегательных) сертификатов.

Наиболее распространен среди выпускаемых банками ценных бумаг простой вексель, который позволяет получить доход и может использоваться в расчетах.

2) по выплате дохода (дивидендов, процентов, дисконта) по указанным ценным бумагам,

3) погашение долговых ценных бумаг при наступлении сроков (облигаций, сертификатов, векселей),

4) создание условий для участия владельцев акций в управлении банком.

Эмитенты обязаны раскрывать информацию по ценным бумагам в форме:

- ежеквартального отчета по ценным бумагам (предоставляется в ЦБРФ и владельцам ценных бумаг эмитента по их требованию за плату),

- сообщения о существенных событиях и действиях, затрагивающих финансово-хозяйственную деятельность эмитента.

Деятельность банков как инвесторов предполагает вложение денежных средств в ценные бумаги других эмитентов, недвижимость, основные фонды предприятий, т.е. то имущество, рыночная стоимость которого способна расти и приносить банку доход в виде процентов, дивидендов, разниц в ценах и другие доходы.

Основное назначение инвестиций:

1. расширение влияния на управление, развитие различных отраслей, предприятий (скрытый мотив),

2. обеспечение присутствия банков на различных рынках страны,

3. повышение устойчивости банка,

4. получение дохода.

Инвестиционная деятельность осуществляется за счет собственных, заемных и привлеченных средств. Как правило, она связана с формированием инвестиционного портфеля и отражается в инвестиционной политике банка.

Банк может приобретать ценные бумаги на рынке как самостоятельно, являясь профессиональным участником, так и через посредника.

Покупая ценные бумаги банки должны учитывать такие факторы, как:

- уровень риска вложений (вероятность снижения рыночной стоимости ценных бумаг),

- ликвидность,

- доходность.

Банки – инвесторы обязаны раскрывать свою информацию в случаях владения 20% и более любого вида эмиссионных ценных бумаг эмитента.