28 Оценка качества банковских активов

Качество активов кредитных организаций определяется структурой и объёмом рисковых активов, их ликвидностью и доходностью, а также методами оценки, на которые значительное влияние оказывает рынок валют.

В международной банковской практике при оценке качества активов используется рейтинг, который основан на агрегатных характеристиках и показателях, дающие возможность ранжировать банки и кредитные организации по качеству и месту их активов среди других кредитных компаний.

Рейтинг устанавливается в результате независимой экспертизы и анализа качества активов кредитных организаций специализированными рейтинговыми и консалтинговыми агентствами. При построении рейтинга, характеризующего качество активов, применяются три основных метода: балльный, номерной, и индексный. Балльный и номерной методы служат для оценки ссудных операций банка. Балльный метод при оценке каждого показателя предполагает присвоение ему определенного балла, что позволяет составить сводную балльную таблицу и соотнести тот или иной банк к определённой группе рейтинга.

Для оценки качества инвестиционного, торгового и кредитного портфелей компаний используется индексный метод. Всемирно известная американская рейтинговая система КЭМЕЛ, даёт оценку качества активов (assets quality) с учётом требований ликвидности, доходности и рисковости активов. Данная рейтинговая система, применяемая в бизнес-оценке активов фирмы, включает одно из основных требований объём неполноценных и критических и активов.

29. Источники формирования д-ов кр.Орг

Явл. различные виды бизнеса:

- ссудный бизнес (предоставление ссуд клиентам и передача во временное пользование свободных ресурсов др. комбанкам за %-ное вознаграждение)

- дисконт-бизнес (операции по покупке банком неоплаченных векселей, чеков, и требований со скидкой)

- охранный бизнес (доверительные и агентские услуги, к-рым соответствуют б.о.)

- бизнес с ц/б ()

- гарантийная деят. (д-д в прямой денежной форме или связана с опосредованной выгодой)

- привлечение вкладов и осуществление операций по поручению вкладчиков (возможность получать комессионные вознаграждения за открытие, ведение и закрытие счета за совершение операций по выдаче наличных денег)

- бизнес, основанный на корреспонд. отношениях с др. банками (д-д завит от уровня %-ной ставки, порядка начисления %)

- оказание нетрадиционных банковских услуг (лизинговые, консультационные, информационные)

Относительно стабильными называются %-ные и бес%-ные доходы от банковских услуг, нестабильными – доходы операций с ц/б, от непредвиденных операций.

30. Расходы ком. Банков

1. Процентные расходы:

- по полученным кредитам,

- по средствам на счетах юридических и физических лиц,

- по депозитам юридических и физических лиц,

- по выпущенным облигациям, депозитным и сберегательным сертификатам, векселям,

2. Другие расходы по:

- купле-продаже иностранной валюты,

- погашению и реализации приобретенных прав,

- доверительному управлению имуществом,

- операциям с драгоценными металлами и камнями.

Операционные расходы:

1. по операциям с выпущенными и приобретенными ценными бумагами, в т.ч. в качестве профессионального участника,

2.отрицательная переоценка ценных бумаг, иностранной валюты, драгоценных металлов,

3. от применения встроенных производных инструментов, неотделяемых от основного договора,

4. другие операционные расходы:

- по расчетным (беспоставочным) срочным сделкам,

- комиссия за: операции с валютой, расчетно-кассовое обслуживание, услуги по переводам, полученные гарантии и поручительства, брокерские и аналогичные услуги,

- от передачи активов в доверительное управление,

- отчисления в резервы,

- расходы по обеспечению деятельности банка (оплата труда, амортизация, содержание и выбытие имущества, подготовка и переподготовка кадров, командировки, охрана, услуги связи, судебные издержки, аудит, страхование).

Прочие расходы:

- штрафы, пени, неустойки,

- возмещение причиненных убытков,

- списание недостач материальных ценностей, денежной наличности,

- на благотворительность,

- на спортивные мероприятия, отдыха,

- последствия чрезвычайных обстоятельств.

Банк самостоятельно признает доходы и расходы операционными или прочими исходя из их характера, условия получения (уплаты) и видов операций

Процентная маржа - разница между процентными доходами и процентными расхо¬дами банка (процентами полученными и уплачен¬ными). Это основной источник прибыли банка, который покрывает налоги, убытки от спекулятивных операций и "бремя" (превышение беспроцентного расхода над беспроцентным доходом), а также банковские риски.

Маржа определяется в абсолютной (в рублях) и относительной величине (в коэффициентах, процентах).