9. Кредитные операции кб: сущность; виды кредитов и источники их погашения

Кредитные операции – отношения м/у кредитором и заемщиком (дебитором) по предст первым последнему опр суммы д/ср на усл платности, срочности, возвратности. Банковские кредитные операции подразделяются на 2 большие группы:активные, когда банк выступает в лице кредитора, выдавая ссуды;пассивные, когда банк выступает в роли заемщика (дебитора), привлекая деньги от клиентов и других банков в банк на условиях платности срочности, возвратностиВыделяются и 2 основные формы осуществления кредитных операций: ссуды и депозиты. Соответственно А и П кредитные операции банков могут осущ как в форме ссуд, так и в форме депозитов различие м/у кредитными и ссудными операциями, кредитом и ссудой. Кредит – более широкое понятие, предполагающее наличие разных форм орг кредитных отношений, как формирующих источники средств банка, так и представляющих одну из форм их вложения. Ссуда же является лишь одной из форм организации кредитных отношений, возникновение которых сопровождается открытием ссудного счета. Кроме того, кредитные отношения могут быть организованы не только в рамках банковского кредита, но и как коммерческое кредитование, когда в лице и заемщика, и кредитора выступают предприятия, а кредитные отношения между ними оформляются векселем.Долгосрочные заемные средства — это кредиты и займы, полученные орг на период более 1 г, срок погашения которых наступает не ранее чем через год. К ним относятся задолженность по налоговому кредиту; задолженность по эмитированным облигациям; задолженность по финансовой помощи, предоставленной на возвратной основе . Кредиты и займы, привлекаемые на долгосрочной основе, направляются на финансирование приобретения имущества длительного использования. Краткосрочные заемные средства — обязательства, срок погашения которых не превышает года. Среди этих средств следует выделить текущую кредиторскую задолженность, которая возникает в результате коммерческих и др текущих расчетных операций: задолженность персоналу по оплате труда; задолженность бюджету и внебюджетным фон-дам по обязательным платежам; авансы полученные; предварительная оплата заказов и продукции; задолженность поставщикам и др виды задолженности. Краткосрочные кредиты и займы и кредиторская задолженность являются источника-ми формирования оборотных активов.Погашение (возврат) займа осуществляется либо одной суммой одновременно по окончании срока пользования займом, или периодически (постепенно) в течение всего срока действия кредитного соглашения. Конкретный способ погашения займа предусматривается в тексте кредитного договора и срочного обязательства.Первичным источн погашения кредита явл доходы заемщика. В случае финансовой несостоятельности заемщика источником возврата займа может выступать выручка от реализации заложенного имущества, перечисление средств гарантом или страховой компанией. Заем м/б возмещена также путем продажи активов заемщика, продажи акций, получение займа у другого кредитора и Согласно условиям кредитного договора заемщик должен добровольно выполнять свои платежные обяз-ва перед банком. Погашение займа осущ в день наступления срока платежа или в другой опр период при наличии средств на текущем счете заемщика. При погашении ссуды наличными клиент в соотв сроки вносит деньги в кассу банка. принудительный способ погашения займов. Сумма долга в этом случае списывается с банковского счета заемщика без его согласия (принудительно) с исполнительными документами судов.В случае краткосрочных кредитов (например, под торгово-посреднические операции), как правило, используется порядок единовременного погашения займа по истечении срока кредитования. В случае долгосрочных кредитов (на инвестиционные нужды), как правило, погашение займа осуществляется равными долями в течение всего срока кредитной сделки. Для банка выгодным является регрессивные механизм погашения кредита, когда в начале погашения займа вносится большая часть средств, а затем - меньше. Противоположным является дегресивний механизм погашения кредита, когда сначала погашается меньшая сумма, а потом - больше.средства для погашения задолженности в первую очередь направляются для уплаты процентов за пользование кредитом, потом - просроченной задолженности; сумма, которая остается, направляется на погашение основной суммы кредита.Отсрочка погашения кредита с повышением процентной ставки осуществляется банком в исключительных случаях, в случае возникновения у заемщика временных финансовых затруднений,Это отсрочки должно быть оформлено дополнительным договором между заемщиком и банком.непогашенные ссуды учитываются в банке как неуплаченную в срок задолженность. Если, несмотря на все мероприятия банка относительно заемщика, погашение предоставленных ссуд не проводится, кредит считается сомнительным к возвращению.В сл несвоевременного погашения долга по кредиту и уплаты процентов (комиссий) и отсутствии договоренности об отсрочки погашения кредита банк имеет право на применение штрафных санкций в размерах, предусмотренных дог.Банк должен принимать все необходимые меры по обеспечению полного и своевременного погашения ссуды. Если принятые меры не дают необходимого эффекта, то банку остается требовать от заемщика погашения долга по решению судебных органов.