5. Функции и значение собственного капитала. Международные стандарты оценки достаточности капитала

Собств. капитал банка это средства, принадлежащие непоср-но банку, в отличие от заемных, кот. банк привлек на время. Несмотря на небольшой уд. вес, собственный капитал банка играют важную роль в деят-ти кб. Весь объем операции проводимых банком зависит от размера уст капит. Они выполняют след. функции: Оперативная ф. состоит в том, что собст. ср-ва служат фин рес развития мат-ной базы банка.Без начального капитала ни один банк не может приступить к осущ своей деят-ти. За счет СС приобр. машины,оборуд.,вычислит.техн.,осущ-ся расх. на приобрет. земли,зданий и др. активов.Защитная ф. СС банка. Значительная доля активов банка финансируется вкладчиками.Главной функцией акц-го капитала явл. защита интересов вкладчиков.Защитная ф. собств. капитала означ. возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка.Регулирующая ф. СС состоит в том, что центр.б. осущ-ют регулирование деят-ти КБ, управляя их СС.Центр.б. устанавливает мин. размер собств. капитала, необх-го для получения банковской лицензии, устанавливает норматив достаточности капитала, устанавливает величину собств. средств, служит базой для эк-х нормативов деят-ти банков, кот. устан-ет ЦБРФ.СС (капитал) банка состоят из УК и прибыли,из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осущ-ет выплаты дивидендов своим акционерам.СК в основном формир. за счет наращивания объемов активных операций, поэт. для банка важно находить источники увеличения собств-го капитала, ими м.б: нераспр. прибыль (прибыль тек. года и прошлых лет,остающихся в распоряжении банка после выплаты налогов,после отчисл. в разл. фонды), вклячая резервы банка, размещение доп. выпусков цб.Акци банки создают УК за счет ср-в полученных от выпущенных акций.Резервы банка формир. за счет его прибыли. Его предназначение-это покрытие рисков банка.Банки создают специализированные резервные фонды: 1) на покрытие возможных потерь; 2) на покрытие возможных убытков от кредитной деят-ти; 3) создаются для операций с резидентами по формированию резерва.Привлеченные ср-ва преобладают в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств коммерч. банков состовляют депозиты.Достаточность капитала хар-ет способность банка погашать фин потери за свой счет, не используя для этого деньги клиентов. В кач-ве измерителя достаточности капитала ЦБ исп. норматив Н1 - отношение капитала банка к активам, взвешенным с учетом риска. Взвешивание активов производится по разработанной ЦБ РФ схеме так, что более рискованным активам присваивается более высокий коэффициент риска. Всего специалисты Банка России разделяют все вложения банков на 5 групп риска. 1 – ср-ва, размещенные на корр.счете в БР (коэф-т риска 0%). 2 – гос.цен.бумагам с коэф-ом риска 10%. 3 – ср-ва, размещенные в западных банках (коэф-т 20%). Кредиты, предоставленные рос.банкам – 4 (коэф-т 70%). Необеспеченные ликвидным залогом ссуды рос.заемщикам - 5 (коэф-т 100%). При расчете совокупных рисковых активов активы опр группы умножается на соответствующий коэф-т и складываются. Чем больше норматив достаточности капитала, тем лучше фин.положение банка. Н1, равный 100%, означает, что все рискованные вложения банка делаются им за счет собственных средств, а деньги клиентов использованы только для финансирования высоконадежных операций. При этом БР устан. мин. допустимые значения норматива Н1. В наст.вр. для банков с капиталом более 5 млн. евро Н1 должен быть не ниже 10%, а для банков с капиталом менее 5 млн. евро - не менее 11%. Норматив достаточности капитала - это единственный норматив, только за несоблюдение кот. БР может отозвать лицензию у банка. Для оценки достаточности величины банковского капитала исп разные методы. Один из самых старых показателей- отношение капитала к сумме депозитов (не д.б. ниже 10). В период второй мировой войны начал применяться новый показатель - отношение капитала к рискованным активам. начали применять более совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов исп при расчете коэффициента капитал - активы. Статьи капитала также подверглись дифференциации: были выделены категории первичного и вторичного капитала. В состав первичного капитала включаются: простые акции; привилегированные акции без срока погашения; сумма нераспределенной прибыли; резерв на непредвиденные расходы; долговые об-ва; резерв на покрытие непогашенной зад-ти по ссудам; вложение банка в капитал дочерних предприятий. В состав вторичного капитала входили привилегированные акции, имеющие срок выпуска. Гл обобщенным показателем дост кап согласно Базельскому согл явл ся коэ-т рискованных активов. При расчете этого коэф-та применяются два показателя капитала: 1)базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав которого включаются вложение в консолидированные дочерние предприятия; 2) доп капитал или «капитал второго уровня», кот. вкл.: резервы на покрытие безнадежной задолженности по ссудам и лизингу; бессрочные и привилегированные долгосрочные акции (с первоначальным ср в 20 лет и более); об-ва, конвертируемые в обяз порядке; долг.об-ва второй очереди и привилегированные среднесрочные облигации (от 7 лет).