8. Пассивные операции коммерческих банков: виды, значение.

Пасс операции кб— это сов-ть операций (способов, приемов, методов), посредством кот формируются ресурсы банка. В рез-те таких операций увеличиваются д/ср, находящиеся на пассивных счетах баланса банка (т.е. собственных ресурсов банка и его балансовых обязательств).Формирование пассивов является базовой задачей любого банка. Сущ 4 формы пассивных операций коммерческих банков:1) первичная эмиссия ценных бумаг коммерческого банка;2) отчисления от прибыли банка на формирование или увеличение фондов;3) получение кредитов от других юридических лиц;4) депозитные операции.Пассивные операции позволяют привлекать в банки д/с, уже находящиеся в обороте. Новые же ресурсы создаются банковской системой в результате активных кредитных операций. С помощью первых двух форм пассивных операций создается первая крупная группа кредитных ресурсов - собственные ресурсы. Следующие две формы пассивных операций создают вторую крупную группу ресурсов заемные, или привлеченные, кредитные ресурсы. Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему статьи. Роль и величина собственного капитала кб имеют особенную специфику, отличающуюся от предприятий и организаций, занимающихся другими видами деятельности тем, что за счет собственного капитала банки покрывают менее 10% общей потребности в средствах. Обычно государство устанавливает для банков минимальную границу соотношения между собственными и извлеченными ресурсами. Пассивные операции играют важную роль, т.к. именно с их помощью банки получают ресурсы для совершения активных операций. Различают выделение 4 формы П. операций кбвзносы в уставный фонд банка;— первоначальная продажа акций акционерных банков или паев банков, созданных как общества с ограниченной ответственностьюполучение банком прибыли, а также формирование или увеличение фондов, которые образуются банком в ходе его деятельности;депозитные операции;— получение ресурсов от клиентов банка;недепозитные операции по привлечению ресурсов— получение ресурсов от центрального банка и на денежных рынках. Значение пассивных операций в деят-ти банка важная, т.к. за счет их выполнения банки выполняют свои основные функции.Большое значение имеют пассивные операции, в результате которых образуется собственный капитал банка. Наличие этого капитала служит основанием для привлечения чужих средств. Основными источниками собственного капитала явл: акционерный, резервный капитал и нераспределенная прибыль.

9. Функции и значение собственного капитала. Международные стандарты оценки достаточности капитала

Собств. капитал банка это средства, принадлежащие непоср-но банку, в отличие от заемных, кот. банк привлек на время. Несмотря на небольшой уд. вес, собственный капитал банка играют важную роль в деят-ти кб. Весь объем операции проводимых банком зависит от размера уст капит. Они выполняют след. функции: *Оперативная ф. состоит в том, что собст. ср-ва служат финансовым ресурсом развития мат-ной базы банка.Без начального капитала ни один банк не может приступить к осущ-нию своей деят-ти. За счет СС приобр. машины,оборуд.,вычислит.техн.,осущ-ся расх. на приобрет. земли,зданий и др. активов.*Защитная ф. СС банка. Значительная доля активов банка финансируется вкладчиками.Главной функцией акц-го капитала явл. защита интересов вкладчиков.Защитная ф. собств. капитала означ. возможность выплаты компенсаций вкладчикам в случае ликвидации банка.*Регулирующая ф. СС состоит в том, что центр.б. осущ-ют регулирование деят-ти КБ, управляя их СС.Центр.б. устанавливает мин. размер собств. капитала, необх-го для получения банковской лицензии, устанавливает норматив достаточности капитала, устанавливает величину собств. средств, служит базой для эк-х нормативов деят-ти банков, кот. устан-ет ЦБРФ.СС (капитал) банка состоят из УК и прибыли,из которой банк уплачивает налоги, формирует резервные и прочие фонды, а в оставшейся сумме осущ-ет выплаты дивидендов своим акционерам.СК в основном формир. за счет наращивания объемов активных операций, поэт. для банка важно находить источники увеличения собств-го капитала, ими м.б: нераспр. прибыль (прибыль тек. года и прошлых лет,остающихся в распоряжении банка после выплаты налогов,дивидендов.после отчисл. в разл. фонды), вклячая резервы банка, размещение доп. выпусков цб.Акционерные банки создают УК путем эмиссии акций, т.е. за счет ср-в полученных от выпущенных акций.Резервы банка формир. за счет его прибыли. Его предназначение-это покрытие рисков банка.Банки создают специализированные резервные фонды: 1) на покрытие возможных потерь; 2) на покрытие возможных убытков от кредитной деят-ти; 3) создаются для операций с резидентами по формированию резерва.Привлеченные ср-ва преобладают в структуре банковских ресурсов. Основную часть привлеченных средств коммерч. банков состовляют депозиты.Достаточность капитала хар-ет способность банка погашать финансовые потери за свой счет, не используя для этого деньги клиентов. В кач-ве измерителя достаточности капитала ЦБ исп. норматив Н1 - отношение капитала банка к активам, взвешенным с учетом риска. Взвешивание активов производится по разработанной ЦБ РФ схеме так, что более рискованным активам присваивается более высокий коэффициент риска. Всего специалисты Банка России разделяют все вложения банков на 5 групп риска. 1 – ср-ва, размещенные на корр.счете в БР (коэф-т риска 0%). 2 – гос.цен.бумагам с коэф-ом риска 10%. 3 – ср-ва, размещенные в западных банках (коэф-т 20%). Кредиты, предоставленные рос.банкам – 4 (коэф-т 70%). Необеспеченные ликвидным залогом ссуды рос.заемщикам - 5 (коэф-т 100%). При расчете совокупных рисковых активов активы определенной группы умножается на соответствующий коэф-т и складываются. Чем больше норматив достаточности капитала, тем лучше фин.положение банка. Н1, равный 100%, означает, что все рискованные вложения банка делаются им за счет собственных средств, а деньги клиентов использованы только для финансирования высоконадежных операций. При этом БР устан. мин. допустимые значения норматива Н1. В наст.вр. для банков с капиталом более 5 млн. евро Н1 должен быть не ниже 10%, а для банков с капиталом менее 5 млн. евро - не менее 11%. Норматив достаточности капитала - это единственный норматив, только за несоблюдение кот. БР может отозвать лицензию у банка. Для оценки достаточности величины банковского капитала исп разные методы. Один из самых старых показателей- отношение капитала к сумме депозитов (не д.б. ниже 10). В период второй мировой войны начал применяться новый показатель - отношение капитала к рискованным активам. В последние годы начали применять более совершенные способы оценки банковского капитала и его достаточности. Активы в соответствии с новыми подходами начали дифференцироваться в зависимости от степени связанного с ними риска. Чем больший риск ассоциировался с данным видом активов, тем большая часть суммы этих активов исп при расчете коэффициента капитал - активы. были выделены категории первичного и вторичного капитала. В состав первичного капитала включаются: простые акции; привилегированные акции без срока погашения; сумма нераспределенной прибыли; резерв на непредвиденные расходы; долговые об-ва; резерв на покрытие непогашенной зад-ти по ссудам; вложение банка в капитал дочерних предприятий. В состав вторичного капитала входили привилегированные акции, имеющие срок выпуска. Главным обобщенным показателем достаточности капитала согласно Базельскому соглашению явл коэффициент рискованных активов. При расчете этого коэф-та применяются два показателя капитала: 1)базовый капитал или «капитал первого уровня», в состав кот включ вложение в консолидированные дочерние п/п; 2) доп капитал или «капитал второго уровня», кот. вкл.: резервы на покрытие безнадежной задолженности по ссудам и лизингу; бессрочные и привилегированные долгосрочные акции (с первоначальным сроком в 20 лет и более); об-ва, конвертируемые в обяз порядке; долг.об-ва второй очереди и привилегированные среднесрочные облигации (от 7 лет).