4. Законодательные основы деятельности современных банков. Устав банка.

Согласно законодательству банк становится банком в случае выполнения трех вытекающих из его сути операций (чисто банковских операций): депозитная; кредитная; расчетная.

Согласно закону банком считается такое учреждение, которое выполняет все три операции одновременно. Российское банковское законодательство не запрещает другим юридическим лицам выполнять банковские операции, эти операции не являются монополией только банка. Оно обязывает кредитную организацию, желающую заниматься одной из банковских операций, получить в Банке России лицензию, представить в Банк России соответствующую отчетность и ставит ее под контроль этого банка.

Помимо перечисленных традиционных операций банк выполняет: кассовое обслуживание клиентов; инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов; привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов; покупку и продажу иностранной валюты (в наличной или безналичной форме); выдачу банковских гарантий.

Эти пять операций вместе с депозитными, расчетными и кредитными (всего восемь) получили статус банковских операций. Согласно закону их могут выполнять только банки. За небанковскими кредитными организациями оставили право: осуществлять клиринговые расчеты; заниматься инкассацией денежных средств; выполнять операции по обмену валюты; управлять денежными средствами клиентов.

Чтобы выполнять банковские операции, необходимо иметь лицензию. За незаконную безлицензионную деятельность к «пиратам-подпольщикам» применяются финансовые взыскания, вводятся санкции вплоть до ликвидации организации.

Банкам разрешено заниматься размещением, подпиской, покупкой, продажей, учетом и хранением ценных бумаг. Эти операции не имеют статуса банковских, как и следующие сделки: выдача за третьих лиц поручительств, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме; приобретение от третьих лиц права требования исполнения обязательств в денежной форме; доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами; осуществление операций с драгоценными металлами и драгоценными камнями; предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей; лизинговые операции; оказание консультационных и информационных услуг.

Эти операции и сделки составляют так называемые дополнительные виды деятельности, которыми банкам разрешено заниматься.

Закон называет и те виды деятельности, которыми банкам заниматься запрещено: производственная, торговая и страховая деятельность. По законодательству ряда стран допускается их ведение банками в определенных пределах.

Устав коммерческого банка – основной учредительный документ кредитной организации, регламентирующий все основные стороны деятельности банка. Устав содержит в себе 12 основных разделов.

1. Общие положения

2. Филиалы, представительства, дочерние и зависимые общества банка – прописывается, что банк имеет право создавать филиалы, представительства и прочие зависимые организации.

3. Участники банка

4. Уставный капитал – характеризует размер уставного капитала, доли участников в уставном капитале – по каждому из участников (номинальное количество и процентная доля каждого). Также здесь характеризуется собственность – имущество, собственность банка, а также другие фонды, помимо уставного капитала, – резервный фонд, фонд производственного развития, фонд социального развития, фонд материального поощрения, фонд накопления и фонд председателя правления; регламентированы возможности увеличения и уменьшения уставного капитала банка.

5. Операции банка – указывается перечень банковских операций, кᴏᴛᴏᴩые имеет право осуществлять данный банк согласно полученной им лицензии, а также технология осуществления данных операций. Также указывается, какие операции банк имеет право осуществлять, помимо тех, на кᴏᴛᴏᴩые ему дает право лицензия, а также перечисляются те виды операций, кᴏᴛᴏᴩые банк не имеет право осуществлять.

6. Обеспечение интересов клиентов

7. Кредитные ресурсы банка, кᴏᴛᴏᴩые формируются за счет:

• собственных средств банка;

• средств предприятий и организаций, находящихся на счетах в банке, в т.ч. средств, привлеченных в виде срочных вкладов и депозитов;

• вкладов граждан, привлекаемых на неопределенный срок и до востребования;

• кредитов и депозитов других банков;

• других привлеченных средств.

В качестве ресурсов кредитования может использоваться нераспределенная в течение года прибыль.

8. Порядок распределения прибыли банка и возмещения убытков.

9. Управление банком – представлена структура банка, в особенности административно-управленческого аппарата.

10. Учет и отчетность банка.

11. Ревизия и проверка деятельности банка, организация внутреннего контроля.

12. Реорганизация и ликвидация банка.