- •1. Коммерческий банк: история становления, понятие, цели и функции банков.
- •2 Экономический и юридический аспект сущности банков.
- •3. Организационно-правовые формы кредитных организаций.
- •4. Законодательные основы деятельности современных банков. Устав банка.
- •5. Взаимоотношения банка с клиентами
- •6. Структура банка России и задачи его департаментов.
- •7. Территориальные учреждения цб.
- •8. Порядок создания коммерческих организаций. Получение лицензий.
- •9. Органы управления банка.
- •10. Отзыв лицензии и ликвидация кредитных организаций.
- •11. Экономическая характеристика ресурсов банка и их классификация
- •12 Собственный капитал банка и его структура. Достаточность капитала.
- •13. Привлеченные ресурсы коммерческого банка и их структура
- •14. Экономическое содержание, состав и структура активов банка
- •15. Качество активов банка и методы его оценки.
- •16.Содержание, состав и структура доходов банка. Доходность банковских операций
- •17. Расходы коммерческого банка можно классифицировать по характеру, форме, способу учета, периоду, к которому они относятся, по влиянию на налогооблагаемую базу, способу ограничения.
- •18. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.
- •19 Рентабельность коммерческого банка
- •20.Понятия и факторы определяющие ликвидность и платежеспособность.
- •21. Показатели ликвидности коммерческого банка
- •22. Управление ликвидностью и платежеспособностью коммерческого банка
- •23. Характеристика и структура пассивных операций коммерческого банка
- •24. Формирование уставного капитала банка и фондов банка
- •25. Депозитные операции коммерческого банка.
- •26. Внедепозитные операции коммерческого банка
- •27. Порядок открытия, ведения и закрытия расчетных(текущих) счетов клиентов
- •28. Договор банковского счета
- •29.Принципы организации безналичных счетов
- •30. Формы безналичных счетов
- •31. Другим направлением организации регулирования эмиссионно-кассовых операций Банком России является определение порядка ведения кассовых операций в коммерческих банках.
- •32. Наличные деньги предприятия могут сдавать:
- •33. Инкассация денежной наличности и ценностей Клиентов:
- •35. Существуют два варианта организации межбанковских расчетов с помощью корреспондентских счетов:
- •36. Заявка от банка должна содержать все существенные параметры сделки:
- •39. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам.
- •40. Кредитование осуществляют на основе следующих принципов: возвратности, срочности, платности, обеспеченности, целевого использования и дифференцированности.
- •41. Организация процесса кредитования в коммерческом банке.
- •42.Оценка кредитоспособности заемщиков на основе финансовых коэффициентов.
- •43. Оценка кредитоспособности заемщиков на основе анализа денежных потоков.
- •44. Оценка кредитоспособности заемщиков на основе анализа делового риска.
- •45. Кредитный портфель и управление им.
- •46. Классификация краткосрочных кредитов.
- •47. Кредитование в порядке кредитной линии.
- •48. Овердрафтное кредитование.
- •49. Вексельные кредиты.
- •50. Классификация краткосрочных кредитов физическим лицам.
- •1. Банковский кредит.
- •2. Коммерческий кредит
- •3. Потребительский кредит
- •4. Государственный кредит.
- •5. Международный кредит
- •51. Процедура выдачи и погашения кредитов физическим лицам.
- •52. Долгосрочное жилищное кредитование.
- •53. Пассивные операции с ценными бумагами.
- •54. Активные операции с ценными бумагами.
- •55. Посреднические операции с ценными бумагами.
- •56. Регулирование валютных операции в рф.
- •57. Открытие и введение счетов резидентов в иностранной валюте.
- •58. Валютные операции резидентов и неризедентов в рф.
- •Валютные операции между нерезидентами
- •59.Валютно-обменные операции в коммерческом банке
- •60.Лизинговые операции банков
- •61.Факторинговые операции коммерческого банка
- •62.Трастовые операции банков
- •63.Банковские гарантии
- •64.Операции с драгоценными металлами
- •65.Операции с пластиковыми картами
- •66.Дистанционное обслуживание клиентов
- •67.Хранение ценностей
- •68.Персональный менеджмент в банке
18. Формирование и использование прибыли коммерческого банка.
Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности банка в виде превышения доходов над расходами. Если этот результат имеет отрицательное значение, его называют убытком. Полученная прибыль является базой для увеличения и обновления основных фондов банка, прироста его собственного капитала, гарантирующего стабильность финансового положения и ликвидность баланса, обеспечения соответствующего уровня дивидендов, развитие повышения качества банковских услуг.
Разница между суммой валового дохода и суммой затрат, относимых в соответствии с действующем законодательством на расходы банка, называется балансовой или валовой прибылью, если эта разница имеет отрицательное значение ее называют убытком.
В соответствии с выше приведенной группировкой доходов и расходов валовая прибыль банка подразделяется на:
Операционную прибыль, равную разнице между суммой операционных доходов и расходов.
Процентную прибыль – превышение полученных банком процентных доходов над процентными расходами.
Комиссионную прибыль – превышение комиссионных доходов над комиссионными расходами.
Прибыль от операций на финансовых рынках – разница между доходами и расходами от этих операций.
Прочую прибыль – разница между прочими доходами и прочими расходами.
Прибыль от побочной деятельности – доходы от побочной деятельности за вычетом затрат на ее осуществление.
Прочую прибыль – разница между прочими доходами и прочими расходами.
Наибольшую долю в составе прибыли составляет операционная прибыль, а в ней – процентная прибыль.
Балансовая прибыль отражает лишь промежуточный финансовый результат деятельности банка в отчетном периоде. Конечным финансовым результатом является чистая прибыль коммерческого банка, предоставляющая собой остаток доходов банка после покрытия всех расходов, в том числе и непредвиденных, формирование резерва, уплаты налогов из прибыли.
Полученная банком прибыль распределяется по следующем направлениям.
Уплата налогов в бюджет Выплата дивидендов акционерам. Капитализация прибыли.
Ставка налога на прибыль с 1 января 24%
19 Рентабельность коммерческого банка
Объем, структура и динамика прибыли коммерческого банка анализируется в различных направлениях. К ним относятся: анализ объема прибыли за отчетный период, анализ балансовой прибыли и ее структура, анализ чистой прибыли, использования прибыли, анализ прибыли в разрезе структурных подразделений банка, прибыльность основных направлений банковской деятельности и выполняемых банком операций.
В практике анализа уровня прибыли коммерческого банка используется три основных метода: структурный анализ источников прибыли, факторный анализ, анализ системы финансовых коэффициентов.
Объем прибыли и ее структура, при всей важности этого обобщающего показателя, не всегда дает полную информацию об уровне эффективности работы банка. Завершающей характеристикой прибыльности банка можно считать его рентабельность или норму прибыли.
Показатели рентабельности означают соотношение прибыли к затратам и в этом смысле характеризуют результаты эффективности работы банка, т.е. отдачу его финансовых ресурсов, дополняя анализ абсолютных показателей качественным содержанием. Общий экономический смысл показателей рентабельности проявляется в том, что они характеризуют прибыль, получаемую с каждого затраченного банком (собственного и заемного) рубля.
Общая рентабельность= прибыль/доходы банка* 100%