13. Привлеченные ресурсы коммерческого банка и их структура

Привлеченные средства коммерческих банков формируют преобладающую часть банковских ресурсов и состоят из депозитов (вкладов) и кредитов (займов), полученных банком. Прием средств вкладчиков и других кредиторов – основной вид пассивных операций банков.

Главным источником привлеченных средств являются депозиты, делятся на следующие виды: вклады до востребования, срочные и сберегательные вклады, и являются главным источником банковских ресурсов.

Вклады до востребования (бессрочные депозиты) могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу по первому требованию владельца.

Срочные вклады зачисляются на депозитные счета на неопределенный срок, и по ним выплачиваются проценты. Владелец депозита получает депозитный сертификат, на котором обозначена вложенная сумма, ставка процента, срок погашения и другие условия договора. Процентная ставка зависит от размера и срока вклада. Срочные вклады не могут быть изъяты с помощью чеков. До наступления срока выплаты вкладчик может изъять вклад только после предварительного уведомления, предусмотренного договором. Иногда вклады могут изыматься без предварительного уведомления, но при этом, как правило, клиент теряет процент в форме штрафа за преждевременное изъятие.

Депозитные сертификаты крупного размера – это новый тип сертификатов. Они привлекают крупные фирмы и банки, являются краткосрочными (выпускаются на срок не более года) и могут передаваться другому лицу. Владелец такого сертификата может продать его за наличные деньги до наступления срока погашения на вторичном рынке. Эти сертификаты покупают вкладчики, занимающиеся операциями с ценными бумагами.

Срочные вклады для банка, как правило, более привлекательны, т. к. в течении определенного срока позволяют ему хранить меньший резерв (т. е. обеспечивают ликвидность), чем по вкладам до востребования (которые могут изыматься в любое время).

Сберегательные депозиты это приносящие процент нечековые вклады, которые можно изымать немедленно. Существуют следующие типы депозитов: счета на сберегательной книжке (вкладчик для того чтобы сделать вклад или изъятие, обязан предъявить книжку); счета с выпиской состояния сберегательного вклада (вкладчик имеет дело с банком через почту без применения сберегательных книжек); депозитные счета денежного рынка. Последние представляют собой новый тип сберегательных вкладов, по которым не используется сберегательная книжка для регистрации операций, а ставки процента корректируются еженедельно каждым банком самостоятельно в соответствии с изменением рыночных условий.

14. Экономическое содержание, состав и структура активов банка

Активные банковские операции — это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения дохода, обеспечения ликвидности.

Экономическое содержание активных операций проявляется по-разному:

• происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка (сделки с иностранной валютой и драгоценными металлами);

• банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление (трастовые операции);

• совершая расчетные операции по поручению своих клиентов, банк является посредником между предприятиями, осуществляющими расчеты.

Классификация банковских активов

1. По доходности различают:

• активы, приносящие доход (ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть депозитных операций, прочие операции);

• активы, не приносящие доход (кассовая наличность, остатки средств на беспроцентных счетах в центральном банке, инвестиции в основные фонды банка).

2. По ликвидности выделяют:

• высоколиквидные активы — активы, находящиеся непосредственно в денежной форме (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентских счетах в ЦБ и других банках, остатки средств на резервном счете в ЦБ);

• ликвидные активы — различные краткосрочные вложения банка (ссуды, ценные бумаги, счета-фактуры); низколиквидные активы ( долгосрочные ссуды, долгосрочные ценные бумаги, долевое участие в финансировании проектов); безнадежные активы — не могут быть реализованы;

3. По степени риска выделяют следующие группы активов:

• активы, имеющие нулевую степень риска (кассовая наличность, остатки средств на корреспондентском и резервном счетах в ЦБ, краткосрочные государственные ценные бумаги),

• активы с 10%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах в иностранных банках);

• активы с 20%-ной степенью риска (инвестиции в ценные бумаги местных органов власти);

• активы с 50%-ной степенью риска (средства на корреспондентских счетах российских коммерческих банков, гарантии и поручительства, выданные банком); активы со 100%-ной степенью риска (просроченные ссуды, все прочие инвестиции).

Наиболее распространенными видами активных операций банков являются:

Ссудные (как правило основная часть доходов), инвестиционные (вложение средств в здания, оборудование и оплату аренды за счет собственного капитала банка. Назначение таких операций состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Такие инвестиции не приносят банку дохода).

Депозитные (операции банков по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенные сроки, либо до востребования), прочие, в том числе вексельные и факторинговые (специфические формы кредитования)

Активные депозитные операции заключаются в размещении банками привлеченных денежных средств в депозиты других кредитных учреждений.

По своему экономическому содержанию принято выделять три группы депозитных операций:

• срочные депозиты с их разновидностью — депозитными сертификатами — различаются по срокам (до 3, от 3 до 6, от 6 до 12 и свыше 12 месяцев),

• депозиты до востребования — различаются в зависимости от счетов, на которых находятся (депозиты на расчетных, текущих, бюджетных, специальных, корреспондентских счетах), сберегательные вклады населения.

Назначение активных операций банков заключается в создании текущих и длительных резервов платежных средств на счетах в центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет), а также в других коммерческих банках.

Прочие активные операции — разнообразны по форме и по содержанию.

К их числу относят: операции с иностранной валютой; с драгоценными металлами; трастовые, агентские и пр. операции.