2 Производственный план

Рассмотрим производственные вопросы вновь создаваемого предприятия ООО «Архмясо», выпускающего мясные полуфабрикаты в г.Архангельске Архангельской области.

Основная цель создания предприятия – получение прибыли за счет производства и реализации ассортимента мясных полуфабрикатов, включающего в себя:

• порционные полуфабрикаты,

• мелкокусковые полуфабрикаты,

• рубленые полуфабрикаты,

• крупнокусковые полуфабрикаты.

Для реализации данного проекта необходимо три типа помещений: офисное, площадью 20 м² (стоимость аренды 1 м² составляет 7,8 тыс. руб. в год), производственное, площадью 48 м² и складское, площадью 50 м². Помещения берутся в аренду.

Расходы на аренду помещений и коммунальные расходы представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Расходы на аренду помещений в год

№ п/п	Наименование	Площадь, кв.м.	Период	Стоимость, руб.
1	Аренда офисного помещения	20	март-дек	130 000
2	Аренда производственного помещения	48	апр-дек	72 000
3	Аренда склада	50	апр-дек	54 000
ИТОГО				256 000

Технологический процесс осуществляется в соответствии с ТУ 9214-013-79036538-2009 «Полуфабрикаты мясные и мясосодержащие кусковые охлажденные и замороженные» и соответствующей им технологической инструкцией, с соблюдением «Правил ветеринарного осмотра убойных животных и ветеринарно-санитарной экспертизы мяса и мясных продуктов», ветеринарно-санитарных правил для предприятий мясной промышленности, утвержденных в установленном порядке.

На рисунке 2 представлена технологическая схема производства продукции.

Рисунок 2 – Технологическая схема производства бескостных полуфабрикатов

Преимуществом данного производства является довольно низкий уровень отходов. В процессе обработки мяса в продукцию теряется не более 6% основного сырья, то есть на 100 кг говядины или свинины будет получено 94 кг готовой продукции заданного ассортимента.

Для осуществления технологического процесса требуется комплект оборудования, в состав которого входят: камера охлаждения, столы технологические, столы рабочие, упаковщик вакуумный, шкаф шоковой заморозки, линия по производству фарша.

Основное оборудование, необходимое для организации производства, представлено в таблице 2.

Таблица 2 - Затраты на закупку производственного оборудования

Наименование оборудования	Количество, штук	Стоимость, руб.
Кондиционер General AWHZ14L	1	36000
Стол с охлаждаемой поверхностью EPZX-120S	2	35000
Механизм для нарезания мяса на бефстроганов	1	12000
Машина для порционной нарезки МНS	1	40000
Машина упаковочная для запайки лотков Turbovac TPS Compact	2	180000
Упаковщик вакуумный Henkelman Marlin 52 II	1	40000
Шкаф морозильный для шоковой заморозки Skycold BF/BC 24-100 SH	1	270000
Камера быстрого охлаждения Skycold BC 990 SH	1	85000
Линия для производства мясного порционного фарша Vemag HPE + 982 + 801 + MMP 220	1	300000
Камера холодильная низкотемпературная Роlair КХН-2,94 с установленным моноблоком	2	140000
Камера холодильная среднетемпературная Polair КХН – 4,41 с установленным моноблоком	1	50000
Компрессорно-конденсаторный агрегат АК 4ДС5-YH	1	108000
Инвентарь (столы, тележки, этажерки, ножи, троллеи)	-	100000
Весы	4	50000
Электроталь	2	22000
Итого	-	1 470 000

Амортизация будет начисляться линейным способом. Нормативный срок службы оборудования – 82 месяца.

А_м = 1470000 /82 = 17 927 руб.

Оборудование позволяет обрабатывать до 15 тонн мяса в месяц, ООО «Архмясо» планирует перерабатывать до 10 тонн мяса в месяц (загрузка мощностей - 67%). При этом в первый год проекта планируются следующие объемы загрузки производственных мощностей (таблица 3).

Таблица 3 - Загрузка производственных мощностей в 2015 г. (по месяцам)

Месяц	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
Уровень загрузки, %	0	0	0	0	20	30	40	50	67	67	67	67

В дальнейшем, при расширении ассортимента и рынков сбыта планируется рост загрузки имеющихся мощностей до 100%.

Переменные расходы производства включают в себя стоимость основного и дополнительного сырья, коммунальные платежи, стоимость вспомогательных материалов. Расчет затрат на сырье представлен в таблице 4.

Таблица 4 - Расчет стоимости основного сырья (загрузка мощности – 67%)

Наименование сырья	Кол-во расходуемого сырья, кг в месяц	Цена, руб.	Стоимость сырья за месяц, руб.
Говядина охлажденная в полутушах	5000	106	530000
Свинина охлажденная в полутушах	5000	89	445000
Итого	10000	-	975000

Помимо этого, для производства продукции необходимо дополнительное сырье:

1. Жир-сырец – (средний расход - 5% от массы мяса);

2. Хлеб пшеничный - (средний расход - 13% от массы мяса);

3. Панировочные сухари - (средний расход - 2% от массы мяса);

4. Лук - (средний расход - 3% от массы мяса);

5. Перец – (средний расход – 0,1% от массы мяса);

6. Соль – (средний расход – 0,5% от массы мяса).

Расчет представлен в таблице 5.

Таблица 5 - Расчет стоимости дополнительного сырья на 10 т основного сырья

Наименование сырья	Кол-во расходуемого сырья, кг в месяц	Цена, руб.	Сумма сырья за месяц, руб.
Жир-сырец	500	20	10000
Хлеб пшеничный	1300	15	19500
Панировочные сухари	200	30	6000
Лук	300	9	2700
Перец	10	90	900
Соль	50	4	200
Итого	-	-	39300

Расходы по коммунальным платежам и расчет стоимости тары и вспомогательных материалов представлены таблице 6 и 7.

Таблица 6 - Расходы по коммунальным платежам

Наименование показателя	Стоимость за ед, руб.	Потребление в мес. (при загрузке 67%)	Стоимость в мес, руб.
Расход воды, м³	15,1	2500	37750
Расход электроэнергии, т.кВт	1800	40	72000
Плата за канализацию, м³	69	100	6900
Плата за вывоз мусора, м³	900	10	9000
Отопление, Гкал/ м2	25	500	12500
Горячая вода, Гкал/ м2	25	500	12500
Итого	-	-	150650

Таблица 7 - Расчет стоимости тары и вспомогательных материалов

Наименование	Цена за ед. продукции, руб.	Количество, потребляемое в месяц (при загрузке 67%)	Сумма в месяц, руб.
Коробки картонные с полимерным покрытием, шт	2,5	2500	6250
Пакеты полимерные, шт	8,9	2500	22250
Лотки полимерные, шт	12,5	5000	62500
Пленка барьерная термоусадочная, шт	8,5	5000	42500
Итого	-	-	133500