2. Основы перестрахования

2.1. Сущность и классификация перестрахования

Сущность перестрахования неразрывно связана со страхованием. Перестрахование обязано своим возникновением именно развитию страховых операций. В самом характере страхования заложены объективные предпосылки и необходимость проведения перестрахования.

Страхование является необходимым условием нормального функционирования процесса воспроизводства, в результате которого удовлетворяются насущные потребности человека.

Необходимость обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса и поддержания достигнутого жизненного уровня людей в связи с их рисковым характером порождает отношения между людьми по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий стихийных и других бедствий и случайных событий, возмещению нанесенного ущерба. Совокупность этих отношений составляет экономическую категорию страховой защиты, специфичность которой выражается в следующих признаках:

• случайный характер проявления разрушительного события;

• чрезвычайность нанесенного ущерба, выражаемого в натуральной или денежной форме;

• объективная необходимость в возмещении причиненного ущерба;

• объективная необходимость мер по предупреждению, преодолению, локализации разрушительных последствий конкретного события.

В страховом риске и защитных мерах состоит сущность экономической категории страховой защиты. Для проведения этих защитных мер, обусловленных наличием страхового риска, необходима аккумуляция соответствующих ресурсов. Для этого заблаговременно создаются фонды специальных материальных и денежных средств в ожидании наступления определенных событий. Такой специальный резервный фонд называется страховым фондом, который является материальным воплощением экономической категории страховой защиты. Страховой фонд создается в форме резерва материальных и денежных средств для покрытия чрезвычайного ущерба, причиненного различного рода случайностями.

Осознание отдельными людьми и обществом в целом объективной необходимости в страховой защите привело к формированию системы страховых отношений, охватывающей отношения по поводу образования и использования средств страхового фонда.

Использование статистического и математического аппарата позволяет выявить определенные закономерности по широкому кругу событий, наступление каждого из которых носит случайный непредсказуемый характер. К тому же в некоторой степени человеку удалось изучить явления природы и общественной жизни, что позволило частично управлять ими. Развитие науки позволило человечеству предупреждать возникновение некоторых случайных опасностей, подавлять их при возникновении, уменьшить силу воздействия опасностей, локализовать их.

Если же опасность наступила и повлекла за собой уничтожение ценностей, гибель людей, то возникает потребность в преодолении последствий страхового случая, возмещении понесенного материального ущерба за счет средств страхового фонда.

С учетом различных условий функционирования, особенностей субъектов и специфики отраслей экономики общественная практика выработала ряд организационных форм страхового фонда: централизованная форма (страховой фонд создается за счет государственных средств, резервируемых в централизованном порядке); децентрализованная форма (страховой фонд создается у отдельных хозяйствующих субъектов и граждан за счет собственных средств); страховая форма образования страхового фонда (страховой фонд формируется страховщиком на основе замкнутой солидарной раскладки ущерба). На современном этапе развития общества и производственных отношений потребность в страховой защите наиболее широко удовлетворяется с помощью именно страхования, которое может дополняться и другими формами организации страхового фонда.

Деятельности любой коммерческой структуры, функционирующей на свободном рынке и занимающейся предпринимательской деятельностью, угрожают различные виды рисков, начиная от падения спроса и заканчивая политической ситуацией в стране. Страховые компании в этом не являются исключением. Риск, угрожающий страховой компании, состоит в превышении ее пассивов над активами и опасности неплатежеспособности.

Страховая компания, осуществляя свою деятельность, с одной стороны, постоянно подвергается бесконечному количеству обычных рисков, а с другой стороны, ей угрожает постоянно растущий рынок потребителей с миллиардными объектами, убыток по которым самостоятельно не могла бы возместить ни одна страховая компания в мире. Поэтому с целью оптимального соотношения между собранной премией и собственным капиталом, с одной стороны, и принимаемой на себя ответственностью, с другой, страховая компания сначала принимает на себя 100%-ный риск и только после этого обращается к перестраховщику с предложением принять его часть на свою ответственность. Это вторичное разделение риска и называется перестрахованием.

Деятельность любой страховой компании всегда организована так, чтобы потенциальные страхователи (юридические или физические лица) с полной уверенностью могли страховать у нее свои риски.

Необходимо отметить, что финансовая устойчивость страховой компании обеспечивается собственными средствами, страховыми резервами, экономически обоснованными страховыми тарифами и системой перестрахования.

Страховой портфель страховой организации не всегда и не обязательно состоит из большого числа однотипных рисков с одинаковой степенью возможности наступления убытков, распределенных на большой территории, что является характерным для российских страховщиков в силу географических особенностей страны. Кроме того, в портфеле могут содержаться крупные и опасные риски, которые вносят элемент диспропорции и нестабильности в состав страхового портфеля. Как показывает практика, при тщательном отборе рисков при их страховании страховые компании не могут создать портфель полностью изолированных друг от друга объектов страхования.

Несмотря на то, что страховая компания может располагать исторически точными данными, обеспечивающими статистический анализ убытков, это не обязательно дает основание для определения точных размеров будущих убытков. Значительные изменения, оказывающие влияние на деятельность страховой компании, например сумма выплат по договорам страхования из-за наступления страховых событий, может намного превысить средние или запланированные расходы на текущий период. Из этого следует, что страховая компания может быть подвержена финансовой катастрофе из-за любого из этих факторов или их сочетания, поскольку доходы и все активы любой страховой компании составляют лишь небольшую долю от общей суммы ее ответственности перед страхователями по всему портфелю застрахованных объектов. Для того чтобы не доводить страховую компанию до подрыва ее финансовой базы или даже до полного банкротства, российские страховые компании, начиная с 1992 года, начинают активно осуществлять перестрахование, которое к тому времени уже широко использовалось зарубежными страховыми компаниями.

Российские страховые компании при проведении перестраховочных операций, прежде всего, опираются на богатый опыт страховых и перестраховочных компаний экономически развитых стран и пользуются принятой в этих странах терминологией. Приведем несколько основных определений.

Процесс, связанный с передачей риска, называют цедированием риска или перестраховочной цессией. Страховщика, отдающего риск, называют цедентом, а принимающего - перестраховщиком, цессионером. На рис 1. представлена схема передачи страхового риска.

Риск, принятый данным перестраховщиком от цедента, довольно часто подвергается последующей передаче частично или полностью следующему страховому обществу. Такая последующая передача риска именуется ретроцессией. Перестраховщик, передающий риск, выступает уже как ретроцедент, а страховое общество, принимающее ретроцедированный риск ретроцессионером.

Рис. 1. Схема передачи страхового риска

Для раскрытия сущности перестрахования необходимо дать его определение.

В связи с тем, что в российской практике осуществляется правовое регулирование перестрахования, рассмотрим понятие «перестрахование» с этой точки зрения. Для начала представим, как трактуется перестрахование основным документом, регламентирующим страховую деятельность на территории Российской Федерации. Федеральный Закон «Об организации страхового дела в Российской Федерации» N 4015-1 (с измен. и доп.) дает следующее определение перестрахования: перестрахование - деятельность по защите одним страховщиком (перестраховщиком) имущественных интересов другого страховщика (перестрахователя), связанных с принятым последним по договору страхования (основному договору) обязательств по страховой выплате.

Помимо Федерального Закона определение перестрахованию дается и в статье 967 Гражданского кодекса Российской Федерации (см.приложение 1). «Перестрахование - риск выплаты страхового возмещения или страховой суммы, принятый на себя страховщиком по договору страхования, может быть им застрахован полностью или частично у другого страховщика (страховщиков) по заключенному с последним договору перестрахования».

Для определения и понимания перестрахования, как экономической категории, необходимо ознакомиться с формулировками перестрахования, встречающимися в экономической литературе, как российской, так и зарубежной.

Помимо законодательного определения перестрахования в российской экономической литературе существует два направления в изучении перестрахования, а именно Московское и Санкт-Петербургское, каждое из которых соответствует своей экономической школе и дает свою трактовку перестрахованию как экономической категории.

Московская экономическая школа дает следующее определение перестрахованию: перестрахование - это система экономических отношений, в соответствии с которой страховщик, принимая на страхование риски, часть ответственности по ним (с учетом своих финансовых возможностей) передает на согласованных условиях другим страховщикам с целью создания по возможности сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Санкт-Петербургская экономическая школа дает свое определение перестрахованию: перестрахование - это система экономических отношений между страховщиками по поводу передачи на согласованных условиях одним страховщиком другому страховщику части ответственности по застрахованным им рискам с целью достижения более сбалансированного страхового портфеля, обеспечения финансовой устойчивости и рентабельности страховых операций.

Конечно, данные определения не единственные, в экономической литературе можно встретить следующие.

Перестрахование - это отдельный вид страхования, поскольку служит для нормального функционирования самого страхования. Этот вид является необходимым условием обеспечения финансовой устойчивости страховых операций, нормальной деятельности любого страхового общества вне зависимости от размера его капиталов, страховых резервов и других активов.

В мировой экономической литературе также можно встретить определения перестрахования.

В странах общего права определение перестрахования выработано судебной практикой. Как правило, это договор страхования (contract of indemnity), по которому перестраховщик обязан возместить цеденту убытки, которые последний, в свою очередь, возместил страхователю. В 1807 году английский суд в деле Делвер против Бариса дал классическое, с точки зрения права, определение перестрахования: это «оформленное отдельным договором страхование уже застрахованного риска, с тем, чтобы страховщик мог получить компенсацию». Практически без изменений его воспроизвел Верховный суд штата Калифорния в решении по делу Prudential Reinsuarens co v.Superior Count. 3 Cal 4-th 1118 (1992): «договор перестрахования — это соглашение, по которому перестраховщик компенсирует компании - цеденту возмещенный ею ущерб».

Самое простое определение перестрахования дано в Германском Торговом Уложении «Перестрахование есть страхование риска, принятого страховщиком», если немного перефразировать данное определение более кратко, то получим: перестрахование есть страхование страховщика.

Как экономическая категория перестрахование имеет ряд собственных отличительных признаков.

Во-первых, перестрахование как экономические отношения не выходит за рамки денежных отношений, носящих эквивалентный характер, то есть движение денег, (в данном случае перестраховочная премия) всегда сопровождается встречным движением товара или услуг (перестраховочной защитой или покрытием).

Во-вторых, перестрахование-это отношения, не выходящие за рамки распределительного процесса. Из четырех стадий общего воспроизводственного процесса перестрахование обслуживает только стадию распределения, причем вторичного замкнутого перераспределения: оплаченный страховой взнос, как уже перераспределенная часть совокупного продукта, перераспределяется только между участвующими в перестраховании страховыми компаниями. Перестраховочное возмещение также получают только те компании, которые получили перестраховочную защиту.

В-третьих, перестрахование есть экономические отношения только для проведения страховой или перестраховочной деятельности, поскольку в соответствии с российским законодательством перестрахование может осуществляться только данными компаниями.

Обобщив выше изложенные признаки можно считать, что перестрахование - отвечает следующим признакам:

1. это всегда денежные отношения;

2. это всегда перераспределительные замкнутые отношения между его участниками;

3. это отношения между специализированными обществами, имеющими лицензию на совершение страховых или перестраховочных операций.

Если экономические отношения между страховщиками отвечают всем трем признакам, то это есть перестраховочные отношения.

Перестрахование осуществляется на принципах: наличие страхового интереса, возмещение ущерба, наивысшей добросовестности.

В зависимости от роли, которую играют цедент и перестраховщик в заключенном между ними договоре, перестрахование подразделяется на: активное и пассивное. Активное перестрахование заключается в передаче риска, пассивное перестрахование - в приеме риска.

В практике страхового дела принято обозначать страховое общество, передающее риск в перестрахование, как ведущее активное перестрахование, а принимающее риск - как страховое общество, ведущее пассивное перестрахование. Передача риска есть передача ответственности, прием риска есть принятие ответственности.

На практике часто активное и пассивное перестрахование проводится одним и тем же страховым обществом одновременно. В результате страховое общество может выступать одновременно в трех функциях: прямого страховщика, перестраховщика и цедента.

2. 2.Основные термины, применяемые в перестраховании

Перестрахователь («Цедент»)	–	страховщик (страховые компании и общества взаимного страхования) или перестраховщик, страхующий свой риск страховой выплаты по заключенному им договору страхования или перестрахования.
Перестраховщик	–	российская страховая организация, имеющая лицензию на перестраховочную деятельность либо лицензию на страховую деятельность, позволяющую вести одновременно перестраховочную деятельность, иностранная страховая организация, которая вправе заниматься перестраховочной деятельностью в соответствии с законодательством государства ее местонахождения.
Факультативное перестрахование	–	вид перестраховочной деятельности, при котором перестрахователь вправе предлагать перестраховщику застраховать риск страховой выплаты по заключенному перестрахователем как страховщиком основному договору страхования или как перестраховщиком - договору перестрахования, а перестраховщик вправе предоставлять такое страхование.
Облигаторное перестрахование (договорное обязательное перестрахование)	–	вид перестраховочной деятельности, при котором перестрахователь на условиях заключенного с перестраховщиком договора перестрахования обязан передавать в страхование перестраховщику риск страховой выплаты по заключенным перестрахователем основным договорам страхования или перестрахования, подпадающим под условия этого договора, а перестраховщик обязан страховать соответствующие риски страховой выплаты.
Факультативно-облигаторное перестрахование	–	вид перестраховочной деятельности, при котором перестрахователь на условиях заключенного с перестраховщиком договора перестрахования имеет право передавать в страхование перестраховщику риск страховой выплаты по заключенным перестрахователем основным договорам страхования или перестрахования, а перестраховщик обязан страховать соответствующие риски страховой выплаты.
Договор ретроцессии	–	договор перестрахования, по которому застрахован полностью или частично риск страховой выплаты перестрахователя по заключенному им в качестве перестраховщика договору перестрахования.
«Ретроцедент»	–	перестрахователь по договору ретроцессии.
«Ретроцессионер»	–	перестраховщик по договору ретроцессии.
Пропорциональное перестрахование	–	перестрахование, при котором все расчеты основываются на страховой сумме по основным договорам страхования или перестрахования, а отношение обязательств перестраховщика по выплате страхового возмещения (страховых обязательств перестраховщика) к общей страховой сумме по риску, как правило, равно отношению начисленной ему перестраховочной премии к общей сумме страховой премии по основному договору.
Пропорциональное квотное перестрахование	–	вид пропорционального перестрахования, при котором страховые обязательства перестраховщика по выплате страхового возмещения определяются в договоре в виде выраженной в процентах доли от страховой суммы по основному договору страхования или перестрахования.
Эксцедент суммы	–	вид пропорционального перестрахования, при котором страховые обязательства перестраховщика по выплате страхового возмещения определяются в договоре в виде выраженной в процентах доли от страховой суммы по основному договору, подпадающему под действие договора пропорционального облигаторного перестрахования, превышающей согласованную сторонами величину, но не более установленного этим договором лимита, выраженного также в абсолютной величине.
Лимит договора	–	максимальная величина страховой суммы или суммы убытка страхователя по основному договору, которая принимается в расчет при определении размера обязательств перестраховщика по выплате страхового возмещения, либо максимально возможная величина страховой суммы или суммы убытка по договору облигаторного перестрахования.
Агрегатный лимит договора	–	максимальная сумма выплат страхового возмещения, которую перестраховщик обязался выплатить перестрахователю по договору перестрахования.
Непропорциональное перестрахование	–	перестрахование, при котором все расчеты основываются на размере убытков по основным договорам страхования или перестрахования, а обязанность перестраховщика по страховой выплате наступает в том случае, когда величина окончательного нетто-убытка, рассчитанного в порядке, определенном договором перестрахования, превысит величину приоритета, установленного по соглашению сторон договора.
Эксцедент убытка	–	вид непропорционального перестрахования, при котором перестраховщик обязуется осуществить страховую выплату в том случае, когда величина окончательного нетто- убытка, рассчитанного в порядке, определенном договором перестрахования, превысит величину приоритета, установленного по соглашению сторон договора.
Эксцедент убыточности	–	вид непропорционального перестрахования, при котором перестраховщик обязуется осуществить страховую выплату в том случае, когда убыточность (отношение суммы оплаченных убытков и РЗНУ по перестрахованному портфелю рисков перестрахователя) превысит за согласованный период времени величину убыточности, установленную по соглашению сторон договора.
Предмет договора перестрахования	–	отношения, в рамках которых перестраховщик обязуется за обусловленную договором плату (перестраховочную премию) при наступлении предусмотренного в договоре события (страхового случая) возместить перестрахователю на условиях и в пределах, установленных договором перестрахования, понесенные вследствие этого события расходы по страховой выплате, спасанию имущества или уменьшению вреда, а также, если иное не предусмотрено в договоре, - расходы по урегулированию страхового случая.
Объект перестрахования	–	имущественные интересы, связанные с риском страховой выплаты перестрахователя по заключенному им в качестве страховщика основному договору страхования, либо риск страховой выплаты перестрахователя по заключенному им в качестве перестраховщика договору перестрахования.
Риск, от которого производится страхование по договору перестрахования	–	наступление страхового случая по основному договору страхования или по заключенному перестрахователем в качестве перестраховщика договору перестрахования.
Страховая сумма	–	величина страховых обязательств перестраховщика, то есть сумма, в пределах которой он обязан выплачивать страховое возмещение перестрахователю при наступлении страхового случая по договору факультативного или облигаторного перестрахования.
Страховой случай	–	осуществление перестрахователем страховой выплаты по основному договору страхования или перестрахования, риск страховой выплаты по которому передан в перестрахование.
Срок действия договора перестрахования	–	период времени от момента вступления договора перестрахования в силу до даты прекращения его действия.
Срок (период) перестрахования	–	период времени, в течение которого в соответствии с условиями договора перестрахования могут произойти страховые случаи.
Адендум	–	соглашение сторон договора перестрахования об изменении и/или дополнении условий договора.
Андеррайтер	–	лицо, уполномоченное страховой организацией оценивать и принимать на страхование или перестрахование страховые риски.
Брутто-премия перестраховочная	–	определенная договором перестрахования величина перестраховочной премии, включая комиссию перестрахователя (страховщика).
Нетто-премия перестраховочная	–	определенная договором перестрахования величина перестраховочной премии, за вычетом комиссии перестрахователя (страховщика).
Кассовый убыток	–	согласованная сторонами договора перестрахования величина, при достижении или превышении которой суммой убытка от страхового случая по основному договору страхования или перестрахования перестраховщик обязан по требованию перестрахователя произвести выплату страхового возмещения в установленные договором более сжатые сроки (вне очередных расчетов по договору).
Комиссия перестрахователя (страховщика)	–	часть перестраховочной премии, удерживаемая перестрахователем в соответствии с условиями договора перестрахования.
Нотис	–	заявление о досрочном прекращении договора перестрахования.
Бордеро премии	–	предоставляемый перестрахователем перестраховщику документ, содержащий перечень основных договоров, вступивших в силу в отчетный период и подпадающих под действие договора перестрахования, с указанием размера перестраховочной премии, начисленной перестрахователем в пользу перестраховщика.
Бордеро убытков	–	предоставляемый перестрахователем перестраховщику документ, содержащий перечень произошедших в отчетный период страховых случаев по основным договорам, подпадающим под действие договора перестрахования, с указанием размера произведенных перестрахователем страховых выплат и размера страхового возмещения, которое должен уплатить перестраховщик. начисленной перестрахователем в пользу перестраховщика.
Бордеро-счет	–	предоставляемый перестрахователем перестраховщику документ, содержащий перечень основных договоров, вступивших в силу в отчетный период и подпадающих под действие договора перестрахования, с указанием размера перестраховочной премии, начисленной перестрахователем в пользу перестраховщика, содержащий перечень произошедших в отчетный период страховых случаев по основным договорам, подпадающим под действие договора перестрахования, с указанием размера произведенных перестрахователем страховых выплат и размера страхового возмещения, которое должен уплатить перестраховщик. начисленной перестрахователем в пользу перестраховщика, а также содержащий сальдо указанных сумм.
Основные договоры	–	договоры страхования, сострахования и (или) перестрахования, заключенные перестрахователем в качестве страховщика (перестраховщика), риски страховых выплат по которым страхуются по договору перестрахования (ретроцессии).
Слип	–	форма договора факультативного перестрахования.
Ковер-нота	–	документ, выдаваемый перестрахователю перестраховщиком или брокером и подтверждающий факт заключения договора перестрахования на указанных в ковер – ноте условиях.
Брокерский слип	–	оферта брокера перестраховщику о заключении договора перестрахования.
Собственное удержание	–	часть риска страховой выплаты по основному договору страхования или перестрахования, которая перестрахователем не страхуется у перестраховщика.
Комиссия перестрахователя	–	часть начисленной перестраховщику перестраховочной премии, которую в соответствии с условиями договора перестрахования удерживает у себя перестрахователь.
Тантьема	–	часть положительной разницы между доходами и расходами перестраховщика по договору или группе договоров перестрахования, которую он по условиям договора перестрахования или специального договора о тантьеме обязуется передать перестрахователю по окончании установленного договором срока.
Франшиза безусловная	–	предусмотренное основным договором освобождение перестрахователя либо договором перестрахования – освобождение перестраховщика от страховой выплаты в установленном размере.
Франшиза условная	–	предусмотренное основным договором освобождение перестрахователя либо договором перестрахования - освобождение перестраховщика от страховой выплаты в установленном размере, при условии, что размер убытков от страхового случая не превышает этой величины. Если соответствующим договором не предусмотрено иное, франшиза исчисляется в процентах от страховой суммы по основному договору.
Депо премии	–	часть начисленной перестраховщику перестраховочной премии, которую перестрахователь, в порядке и на условиях, определенных в договоре перестрахования или в отдельном соглашении, имеет право оставлять на своем счете.
Депо убытков	–	сумма страховых выплат, которую перестраховщик в порядке и на условиях, определенных в договоре перестрахования или отдельном соглашении, имеет право оставлять на своем счете.