- •Вопросы к экзамену и зачету по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Экзаменационный билет № 1
- •1. Экономическая сущность налогов и их функции.
- •Экзаменационный билет № 2
- •1. Принцип налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 3
- •1. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.
- •2. Амортизационное имущество и амортизационные группы; методы и порядок расчета сумм амортизации.
- •Экзаменационный билет № 4
- •1. Субъекты налоговых отношений.
- •2. Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
- •Экзаменационный билет № 5
- •1. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •2. Расходы на формирование резервов для целей налогообложения прибыли, их виды и порядок определения.
- •Экзаменационный билет № 6
- •1. Права и обязанности налоговых органов.
- •2. Методы определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 7
- •1. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.
- •2. Ставки налога на прибыль и доходы организаций, порядок их применения.
- •Экзаменационный билет № 8
- •1. Налоговые обязательства и способы их обеспечения.
- •2. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 9
- •1. Налоговая декларация и порядок ее предоставления.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей.
- •Экзаменационный билет № 10
- •1. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.
- •2. Налоговый учет по налогу на прибыль. Аналитические регистры налогового учета.
- •Экзаменационный билет № 11
- •1. Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа.
- •2. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 12
- •1. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.
- •2. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе и при методе начисления.
- •Экзаменационный билет № 13
- •1. Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и условия их предоставления.
- •2. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав доход. Доход, не подлежащий налогообложению.
- •Экзаменационный билет № 14
- •1. Налоговое администрирование, его формы и методы.
- •2. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, порядок их предоставления.
- •Экзаменационный билет № 15
- •1. Виды налоговых режимов. Классификация налогов.
- •2. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
- •Экзаменационный билет № 16
- •1. Особенности налоговой системы рф и основные направления её реформирования.
- •2. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок их применения.
- •Экзаменационный билет № 17
- •1. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
- •2. Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, налоговая база, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 18
- •1. Акцизы: состав подакцизных товаров и налогоплательщики.
- •2. Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 19
- •1. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и виды ставок.
- •2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Объект налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 20
- •1. Акцизы: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.
- •2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Выплаты, не подлежащие обложению.
- •Экзаменационный билет № 21
- •1. Особенности определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Таможенного Союза.
- •2. Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.
- •Экзаменационный билет № 22
- •1. Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобождения от уплаты налога.
- •2. Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплаты.
- •Экзаменационный билет № 23
- •1. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.
- •2. Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 24
- •1. Налог на добавленную стоимость: налоговая база и порядок ее определения.
- •2. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 25
- •1. Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога.
- •2. Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 26
- •1. Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.
- •2. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогоплательщики.
- •Экзаменационный билет № 27
- •1. Особенность определения налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию.
- •Экзаменационный билет № 28
- •1. Таможенная стоимость и методы ее определения.
- •2. Патентная система налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 29
- •1. Ввозная таможенная пошлина: ее виды, виды ставок, порядок исчисления и уплаты.
- •2. Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 30
- •1. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и налоговая база.
- •2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.
Экзаменационный билет № 20
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Акцизы: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.
2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Выплаты, не подлежащие обложению.
3. В январе 2011 г. табачная фабрика реализовала на территории РФ 400 000 шт. сигарет с фильтром. Максимальная розничная цена установлена в размере 47,5 руб. за пачку (20 шт.). Рассчитайте сумму акциза, подлежащую уплате в бюджет за налоговый период, если ставка в 2011 году составляла - 280,00 руб. за 1000 шт. + 7% расчетной стоимости, исчисляемой исходя из максимальной розничной цены, но не менее 360,00 руб. за 1000 шт.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 21
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Особенности определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Таможенного Союза.
2. Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.
3. Совхоз производит сырое молоко, которое затем перерабатывает в молокопродукты. Молоко и модокопродукты продаются через собственные магазины в розницу. За 2013 г. совхоз реализовал продуктов на сумму 2 000 000 руб. Затраты на производство молокопродуктов за этот период составили 1 600 000 руб., из них на производство молока - 1 200 000 руб.
Определите, может ли совхоз перейти на уплату единого сельскохозяйственного налога.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 22
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобождения от уплаты налога.
2. Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплаты.
3. Доходы организации, применяющей упрощенную систему налогообложения, составили за I квартал 2013 г. 1 700 000 руб. Сумма начисленных и уплаченных страховых взносов в социальные фонды за этот же период — 25 000 руб. В качестве объекта налогообложения организация применяет «доходы». Рассчитайте единый налог.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 23
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.
2. Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
3. Организация создала обособленное подразделение, которое не является филиалом или представительством, а также не указано в качестве таковых в учредительных документах организации.
Определите, вправе ли такая организация применять УСН. Ответ обоснуйте.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»