- •Вопросы к экзамену и зачету по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Экзаменационный билет № 1
- •1. Экономическая сущность налогов и их функции.
- •Экзаменационный билет № 2
- •1. Принцип налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 3
- •1. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.
- •2. Амортизационное имущество и амортизационные группы; методы и порядок расчета сумм амортизации.
- •Экзаменационный билет № 4
- •1. Субъекты налоговых отношений.
- •2. Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
- •Экзаменационный билет № 5
- •1. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •2. Расходы на формирование резервов для целей налогообложения прибыли, их виды и порядок определения.
- •Экзаменационный билет № 6
- •1. Права и обязанности налоговых органов.
- •2. Методы определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 7
- •1. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.
- •2. Ставки налога на прибыль и доходы организаций, порядок их применения.
- •Экзаменационный билет № 8
- •1. Налоговые обязательства и способы их обеспечения.
- •2. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 9
- •1. Налоговая декларация и порядок ее предоставления.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей.
- •Экзаменационный билет № 10
- •1. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.
- •2. Налоговый учет по налогу на прибыль. Аналитические регистры налогового учета.
- •Экзаменационный билет № 11
- •1. Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа.
- •2. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 12
- •1. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.
- •2. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе и при методе начисления.
- •Экзаменационный билет № 13
- •1. Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и условия их предоставления.
- •2. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав доход. Доход, не подлежащий налогообложению.
- •Экзаменационный билет № 14
- •1. Налоговое администрирование, его формы и методы.
- •2. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, порядок их предоставления.
- •Экзаменационный билет № 15
- •1. Виды налоговых режимов. Классификация налогов.
- •2. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
- •Экзаменационный билет № 16
- •1. Особенности налоговой системы рф и основные направления её реформирования.
- •2. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок их применения.
- •Экзаменационный билет № 17
- •1. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
- •2. Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, налоговая база, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 18
- •1. Акцизы: состав подакцизных товаров и налогоплательщики.
- •2. Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 19
- •1. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и виды ставок.
- •2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Объект налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 20
- •1. Акцизы: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.
- •2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Выплаты, не подлежащие обложению.
- •Экзаменационный билет № 21
- •1. Особенности определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Таможенного Союза.
- •2. Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.
- •Экзаменационный билет № 22
- •1. Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобождения от уплаты налога.
- •2. Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплаты.
- •Экзаменационный билет № 23
- •1. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.
- •2. Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 24
- •1. Налог на добавленную стоимость: налоговая база и порядок ее определения.
- •2. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 25
- •1. Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога.
- •2. Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 26
- •1. Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.
- •2. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогоплательщики.
- •Экзаменационный билет № 27
- •1. Особенность определения налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию.
- •Экзаменационный билет № 28
- •1. Таможенная стоимость и методы ее определения.
- •2. Патентная система налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 29
- •1. Ввозная таможенная пошлина: ее виды, виды ставок, порядок исчисления и уплаты.
- •2. Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 30
- •1. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и налоговая база.
- •2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.
Экзаменационный билет № 13
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и условия их предоставления.
2. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав доход. Доход, не подлежащий налогообложению.
3. Выручка российской организации от реализации продукции за первый квартал 2014 г. составила 42 млн руб. (включая НДС). Себестоимость реализованной продукции по данным бухгалтерского учета - 35 млн руб., в том числе расходы на приобретение призов для победителей розыгрышей в период массовых рекламных компаний - 400 000 руб., представительские расходы - 35 000 руб. Прибыль по данным бухгалтерского учета - 950 000 руб. Расходы на оплату труда - 800 000 руб.
Определите величину налогооблагаемой прибыли.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 14
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Налоговое администрирование, его формы и методы.
2. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, порядок их предоставления.
3. В январе 2013 г. российская промышленная организация приобрела новое оборудование стоимостью 150 000 руб. Срок службы оборудования — 5 лет.
Определите ежемесячную амортизацию в налоговом учете при условии использования линейного метода начисления.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 15
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Виды налоговых режимов. Классификация налогов.
2. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
3. Российская промышленно-строительная организация имеет два филиала. По итогам 2013 г. имеются следующие данные:
по филиалу № 1 остаточная стоимость амортизируемого имущества — 57 845 020 руб., среднесписочная численность работников — 355 человек;
по филиалу № 2 остаточная стоимость амортизируемого имущества — 114 108 620 руб., среднесписочная численность работников - 284 человека.
Сумма прибыли в целом по организации составила 2 400 000 руб. Определите сумму налога на прибыль по каждому из филиалов.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 16
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит