- •Вопросы к экзамену и зачету по дисциплине «Налоги и налогообложение»
- •Экзаменационный билет № 1
- •1. Экономическая сущность налогов и их функции.
- •Экзаменационный билет № 2
- •1. Принцип налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 3
- •1. Законодательство о налогах и сборах в Российской Федерации.
- •2. Амортизационное имущество и амортизационные группы; методы и порядок расчета сумм амортизации.
- •Экзаменационный билет № 4
- •1. Субъекты налоговых отношений.
- •2. Внереализационные расходы для целей налогообложения прибыли, их состав, характеристика отдельных видов расходов.
- •Экзаменационный билет № 5
- •1. Права и обязанности налогоплательщиков.
- •2. Расходы на формирование резервов для целей налогообложения прибыли, их виды и порядок определения.
- •Экзаменационный билет № 6
- •1. Права и обязанности налоговых органов.
- •2. Методы определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 7
- •1. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.
- •2. Ставки налога на прибыль и доходы организаций, порядок их применения.
- •Экзаменационный билет № 8
- •1. Налоговые обязательства и способы их обеспечения.
- •2. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 9
- •1. Налоговая декларация и порядок ее предоставления.
- •2. Порядок исчисления и уплаты налога на прибыль и авансовых платежей.
- •Экзаменационный билет № 10
- •1. Налоговые проверки, их виды и порядок проведения.
- •2. Налоговый учет по налогу на прибыль. Аналитические регистры налогового учета.
- •Экзаменационный билет № 11
- •1. Зачет и возврат излишне уплаченных, взысканных сумм налога, сбора, пеней, штрафа.
- •2. Расходы, не учитываемые в целях налогообложения прибыли.
- •Экзаменационный билет № 12
- •1. Элементы налогообложения, их краткая характеристика.
- •2. Порядок признания доходов и расходов при кассовом методе и при методе начисления.
- •Экзаменационный билет № 13
- •1. Формы изменения срока уплаты налога и сбора, порядок и условия их предоставления.
- •2. Налог на доходы физических лиц: плательщики налога, состав доход. Доход, не подлежащий налогообложению.
- •Экзаменационный билет № 14
- •1. Налоговое администрирование, его формы и методы.
- •2. Система налоговых вычетов по налогу на доходы физических лиц, порядок их предоставления.
- •Экзаменационный билет № 15
- •1. Виды налоговых режимов. Классификация налогов.
- •2. Налоговая база по налогу на доходы физических лиц, порядок ее определения.
- •Экзаменационный билет № 16
- •1. Особенности налоговой системы рф и основные направления её реформирования.
- •2. Ставки налога на доходы физических лиц, порядок их применения.
- •Экзаменационный билет № 17
- •1. Принципы определения цены товаров (работ, услуг) для целей налогообложения.
- •2. Налог на имущество физических лиц: плательщики налога, налоговая база, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 18
- •1. Акцизы: состав подакцизных товаров и налогоплательщики.
- •2. Госпошлина: налогоплательщики, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 19
- •1. Акцизы: объект налогообложения, налоговая база и виды ставок.
- •2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Объект налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 20
- •1. Акцизы: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты.
- •2. Страховые взносы в государственные внебюджетные фонды. Выплаты, не подлежащие обложению.
- •Экзаменационный билет № 21
- •1. Особенности определения налоговой базы при ввозе подакцизных товаров на таможенную территорию Таможенного Союза.
- •2. Налог на имущество организаций: плательщики, льготы, объект налогообложения, налоговая база и ставка налога.
- •Экзаменационный билет № 22
- •1. Налог на добавленную стоимость: плательщики и порядок освобождения от уплаты налога.
- •2. Налог на имущество организаций: порядок расчета налога и авансовых платежей и их уплаты.
- •Экзаменационный билет № 23
- •1. Налог на добавленную стоимость: объект налогообложения и операции, не подлежащие налогообложению.
- •2. Транспортный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 24
- •1. Налог на добавленную стоимость: налоговая база и порядок ее определения.
- •2. Налог на игорный бизнес: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 25
- •1. Налог на добавленную стоимость: порядок определения налога, налоговые вычеты, порядок и сроки уплаты налога.
- •2. Земельный налог: налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 26
- •1. Ставки налога на добавленную стоимость и порядок их применения.
- •2. Единый сельскохозяйственный налог: налогоплательщики, порядок и условия перехода на систему, элементы налогоплательщики.
- •Экзаменационный билет № 27
- •1. Особенность определения налога на добавленную стоимость при ввозе товаров на таможенную территорию.
- •Экзаменационный билет № 28
- •1. Таможенная стоимость и методы ее определения.
- •2. Патентная система налогообложения, порядок исчисления и уплаты.
- •Экзаменационный билет № 29
- •1. Ввозная таможенная пошлина: ее виды, виды ставок, порядок исчисления и уплаты.
- •2. Единый налог на вмененный доход: виды деятельности, на которые распространяется налог, налогоплательщики и элементы налогообложения.
- •Экзаменационный билет № 30
- •1. Налог на прибыль организаций: плательщики, объект налогообложения и налоговая база.
- •2. Система налогообложения при выполнении соглашений о разделе продукции, ее сущность и налогоплательщики.
Экзаменационный билет № 5
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Права и обязанности налогоплательщиков.
2. Расходы на формирование резервов для целей налогообложения прибыли, их виды и порядок определения.
3. Выручка розничной торговой организации от продажи товаров (включая НДС) на территории РФ за IV квартал 2013 г. составила:
по товарам, облагаемым по ставке 18%, - 6 900 000 руб.;
по товарам, облагаемым по ставке 10%, - 2 500 000 руб.
Сумма НДС, уплаченная в налоговом периоде поставщикам товарно-материальных ценностей, приобретенных для осуществления операций, признаваемых объектами налогообложения, - 191 321,50 руб. Определите сумму НДС к уплате в бюджет.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 6
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Права и обязанности налоговых органов.
2. Методы определения (признания) доходов и расходов для целей налогообложения прибыли.
3. Выручка мелкорозничной организации от реализации товаров в РФ за I квартал 2014 г. составила 850 000 руб. (включая НДС). Весь реализованный товар был оплачен поставщику в сумме 550 000 руб. (в том числе НДС 83 898,31 руб.). Услуги сторонних организаций, отнесенные на издержки обращения, составили 60 000 руб. (в том числе НДС 9152,54 руб.) Определите сумму НДС к уплате в бюджет.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 7
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Полномочия финансовых органов в области налогов и сборов.
2. Ставки налога на прибыль и доходы организаций, порядок их применения.
3. Оптовая торговая организация в первом квартале 2014 г. приобрела партию товара за 6 000 000 руб., включая НДС. Вся партия товара была реализована в отчетном периоде с наценкой 40%. Расчет произведен через банк. Из вырученных средств оплачен счет поставщика за товары. Определите сумму НДС к уплате в бюджет, если операции осуществлены на территории РФ.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»
Экзаменационный билет № 8
по дисциплине «Налоги и налогообложение»
направление «Экономика»
профиль Бухгалтерский учет, анализ и аудит
1. Налоговые обязательства и способы их обеспечения.
2. Доходы и расходы, не учитываемые для целей налогообложения прибыли.
3. Выручка предприятия от оптовой реализации продукции составила за третий квартал 2014 г. 3 000 000 руб., включая НДС, доходы от сдачи помещений в аренду - 700 000 руб. Предприятием оплачены счета поставщиков за доставку товара в сумме 530 000 руб. (в том числе НДС 80847,46 руб.). Определите сумму НДС к уплате в бюджет.
Утверждено на заседании кафедры от « » 201 г., протокол №
Заведующий кафедрой Е.В. Бушмин
Министерство образования и науки Российской Федерации
Федеральное государственное образовательное учреждение
высшего профессионального образования
«Российский экономический университет имени Г.В. Плеханова»
Факультет финансовый
Кафедра «Налоги и налогообложение»