2. Основы страхования предприНиМательства

2.1. Страхование в системе управления рисками хозяйствующих субъектов

Страхование как система экономических общественных отношений связана с категорией риска. Однако не каждый риск может быть принят на страхование. Множественность рисков, присущих хозяйственной, социальной жизни общества, экономической и личной жизни человека, вносит элемент неопределенности, связанный с ожиданием возможных убытков, являющихся проявлением негативного воздействия риска. Для того, чтобы определить место страхования в системе управления рисками хозяйствующих субъектов, рассмотрим наиболее общие характеристики таких понятий, как «риск» и «риск-менеджмент».

Риск – это возможность отрицательного отклонения между плановым и фактическим результатом, то есть опасность неблагоприятного исхода на одно ожидаемое явление.

Различные характеристики рисков – вероятность, опустошительность, возможность получения прибыли или убытка, распространенность, источник происхождения, а также способы минимизации потерь в результате негативного влияния рисков изучает наука риск-менеджмента, или управления рисками.

В системе риск-менеджмента выделяют четыре основных этапа управления рисками:

- идентификация, или распознание рисков;

- оценка потенциальных последствий наступления риска;

- собственно управление риском, то есть выбор определенных методов, позволяющих оптимизировать последствия наступления риска;

- администрация, или контроль за рисками.

Рассмотрим содержание названных этапов более подробно.

На первом этапе управления рисками – на этапе идентификации - осуществляется детализация происхождения и классификация рисков, присущих деятельности и существованию субъекта риск-менеджмента. Существует достаточно много классификаций рисков, основанных на различных классификационных признаках. В наиболее общем виде классификация рисков может быть проведена по следующим критериям.

1. По признаку природы рисков все риски подразделяются на чистые и спекулятивные.

Чистые риски могут иметь две формы проявления: причинение убытков или отсутствие убытков, а наступление чистых рисков не зависит от волеизъявления субъекта риск-менеджмента (риск стихийных бедствий, риск пожара, взрыва и пр.).

Спекулятивные риски влекут как получение прибыли, так и убытка, и связаны они с волевым решением субъекта риск-менеджмента, то есть носят субъективный, а не объективный характер, в отличие от чистых рисков.

2. По источникам происхождения для субъекта риск-менеджмента риски можно подразделить на внешние и внутренние.

Внутренние риски связаны с организационно-функциональной структурой объекта риск-менеджмента: внутренними производственно-хозяйственными связями, типом производства, структурой производственных и финансовых потоков, численностью персонала и другими индивидуальными характеристиками объекта.

Внешние риски, напротив, связаны с влиянием природной, экономической, технологической и политической среды, в которой осуществляет деятельность субъект хозяйствования.

3. По степени распространенности выделяют фундаментальные и частные риски.

Фундаментальные риски – это риски, появление которых не зависит от волеизъявления каких бы то ни было субъектов, а последствия наступления таких рисков затрагивают интересы всех субъектов риск-менеджмента (стихийные бедствия, политические риски и пр.).

Частные риски, в свою очередь, достаточно локальны, как по природе происхождения, так и по подверженности последствиям таких рисков (пожар на конкретном предприятии).

4. По размерам и частоте возникновения риски подразделяются на четыре группы:

- регулярные мелкие убытки – убытки, которые достаточно предсказуемы и не представляют серьезной угрозы для субъекта риск-менеджмента;

- регулярные крупные убытки – убытки, которые создают серьезную угрозу для существования субъекта хозяйствования;

- разовые крупные убытки – убытки, которые могут стать серьезным испытанием для субъекта риск-менеджмента;

- разовые мелкие убытки – наиболее легкий тип убытков с точки зрения управления ими.

Таким образом, задача этапа идентификации рисков преследует цель максимально полного выявления рисков, присущих деятельности субъекта риск-менеджмента.

Главной задачей риск-менеджмента на этапе анализа или оценки рисков является измерение последствий наступления выявленных рисков. На данном этапе используют различные методы количественного и качественного анализа последствий риска. Для этих целей применяются математические и статистические модели поведения риска, оценки вероятности и сценарии той или иной опустошительности последствий в результате наступления риска.

Важный элемент оценки риска – прогноз максимально возможного убытка в результате наступления риска (maximum probable loss). Введение данного понятия позволяет оптимизировать затраты, связанные с управлением риском. Гипотеза максимально возможного убытка, определяющего максимальную степень повреждения объекта в результате наступления риска, возникла в имущественном страхования. Предполагается, что в результате наступления риска при существующей системе превентивных мер и мероприятий произойдет не полная гибель объекта, а лишь его часть.

Таким образом, процесс оценки риска и расчета убытков в процессе риск-менеджмента – это сложный процесс, основанный на математической оценке и моделировании поведения рисков и причиняемых ими убытков.

Третий этап – этап управления рисками – предполагает выбор определенного метода или нескольких методов управления рисками. Традиционно выделяют следующие основные методы управления рисками.

1. Контроль за риском, направленный на уменьшение вероятности наступления убытков и их размера, в частности:

- отказ от риска путем прекращения деятельности или владения активами, связанными с возможными убытками;

- диверсификация деятельности, активов и других подверженных риску объектов;

- проведение превентивных мероприятий.

2. Удержание риска, предполагающее, что потенциальные убытки будут покрываться из собственных средств субъекта риск-менеджмента:

- самострахование, то есть создание собственных резервов и фондов самим субъектом риск-менеджмента;

- кэптивное страхование – учреждение дочерней компании в рамках финансово-промышленной группы для управления рисками, присущими исключительно данной группе хозяйственных организаций;

- участие в несении риска, в частности, в форме франшизы.

3. Передача риска, предполагающая, что на определенных, заранее установленных условиях потенциальные убытки будут компенсированы третьими лицами:

- страхование, то есть передача риска и связанных с ним убытков от субъекта риск-менеджмента другому лицу, которым выступает специально созданная для этих целей страховая организация. Страхование – наиболее типичный и часто используемый метод передачи рисков в процессе риск-менеджмента;

- кредит, например, использование кредитных линий или наличие открытых банковских гарантий;

- иные методы, чем страхование (хеджирование, секъюритизация и пр.).

Необходимо отметить, что при выборе определенного метода управления рисками субъекту риск-менеджмента необходимо оценить целесообразность и эффективность того или иного метода, его затратность. В связи с этим, чаще всего предпринимателю приходится выбирать между самострахованием и страхованием.

Заключительный этап риск-менеджмента – администрация или контроль за рисками. Именно на этом этапе обеспечивается внедрение принятых решений о методах управления рисками. мониторинг конкретных действий, связанных с управлением рисками, контроль за стоимостью этих действий предоставляют возможность подготовки своевременной информации руководству о результатах и при необходимости внесения изменений в принятые решения на основе практического опыта.