4. Расчетные обязательства

Расчетными являются правоотношения, возникающие между субъектами хозяйственных обязательств и кредитными организациями либо между кредитными организациями по поводу платежей за переданные товары, выполненные работы, оказанные услуги.

Основные способы расчетов — расчеты наличным и безналичным порядком. В настоящее время основная часть денежного оборота в стране происходит именно в безналичном порядке. Расчеты с участием граждан, не связанные с их предпринимательской деятельностью, могут проводиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке (п. 1 ст. 861 ГК РФ). Статья 80 Закона о Банке России устанавливает правила, формы, сроки и стандарты осуществления безналичных расчетов.

Законодательством определяются формы безналичных расчетов. Форма расчетов — разновидность обязательства клиента и обслуживающего его банка по исполнению (получению) безналичного платежа. К их числу отнесены расчеты платежными поручениями, аккредитивами, по инкассо и расчеты чеками. Допускаются и иные формы расчетов, предусмотренные законом, банковскими правилами и обычаями делового оборота.

Безналичные расчеты осуществляются через банки (иные кредитные организации), в которых клиентам открыты соответствующие банковские счета. Сами банки, обслуживающие продавцов (подрядчиков, исполнителей и пр.) и покупателей (заказчиков, иных плательщиков) и выполняющие их поручения, состоят в непосредственных корреспондентских отношениях или используют услуги расчетно-кассовых центров Банка России.

Итак, каждый участник расчетных обязательств совершает сделки, направленные на перечисление или получение денежных средств: плательщик дает поручение своему банку осуществить платеж по форме, установленной договором; банк плательщика осуществляет перечисление средств или выставляет аккредитив; банк получателя зачисляет средства или выполняет условия аккредитива; получатель средств передает документы своему банку для зачисления средств с аккредитива и т. д.

Формы расчетов следует отличать от расчетных документов, так как они выполняют учетно-бухгалтерскую и информационную функции. Осуществление расчетов начинается с подготовки расчетных документов и передачи их в банк. Расчетный документ должен содержать:

• наименование документа;

• номер документа и дату его выписки;

• номер и код банка плательщика и обычно его фирменное обозначение;

• наименование плательщика, его идентификационный номер и номер его счета в банке;

• наименование получателя средств, его идентификационный номер и номер его счета в банке;

• наименование банка получателя, номер и код банка получателя;

• назначение платежа;

• сумму платежа цифрами и письменно.

На первом экземпляре расчетного документа проставляются подпись руководителей юридического лица (гражданина-предпринимателя) и печать юридического лица.

Для осуществления любых безналичных расчетов установлен законный срок: он составляет два операционных дня в пределах одного субъекта Российской Федерации и пять операционных дней в пределах различных субъектов Федерации (ст. 80 Закона о Банке России). Операционным является день, который заканчивается в момент прекращения соответствующих операций с клиентами в банке (п. 1 ст. 194 ГК РФ). При этом документы, принятые банком от клиентов в операционное время, проводятся им по балансу в этот же день.