38.Факторинговые операции коммерческих банков

Факторинговые операции банка невозможны без участия Фактора, выступающего внешним гарантом проведения финансовой сделки. Факторинговая деятельность может включать в себя выплату средств за поставку товара под залог денежного требования к Дебитору, сбор и предоставление информации о его платежеспособности, страховка от дефолта Дебитора, бухгалтерские, юридические и иные услуги.

Участники стандартных факторинговых операций банков:

‑ Фактор

‑ Поставщик

‑ Дебитор

Благодаря факторинговым операциям, появляется возможность защитить сделку от возможных рисков, а также финансовых потерь. Помимо этого появляется гарантия своевременной выплаты денежных средств в полном объеме, формируются долгосрочные, устойчивые отношения между Поставщиком и Покупателем.

Факторинговые операции банков – выгодный и актуальный способ для любого предприятия сократить кассовые разрывы. Любой вид факторинга начинается с того, что Фактор проверяет платежеспособность компании, изучает структуры бизнеса. Именно от результатов проводимой проверки и будет зависеть, в каком объеме будет предоставляться финансирование.

Банк предоставляет факторинговые услуги предприятиям, как малого, так и среднего бизнеса, при этом размер финансирования достигает 100% от суммы поставки. Денежные средства за поставку могут быть получены компанией в тот же день, когда произошла отгрузка продукции Покупателю.

Другой вид факторинговых операций – управление дебиторской задолженностью. В данной ситуации за соблюдением сроков со стороны клиента следит Фактор, именно он будет информировать Поставщика в том случае, если образуется просроченная задолженность.

39. Лизинговый процесс, его этапы, характеристика

Лизинговый процесс можно рассматривать в двух аспектах: на макроуровне (на уровне народного хозяйства страны) и на микроуровне (на уровне хозяйствующих субъектов).

В масштабах народного хозяйства лизинговый процесс – это последовательная смена состояний в развитии рынка лизинговых услуг, последовательный переход от одного этапа к другому, более высокому. Под лизинговым процессом на уровне хозяйствующих субъектов мы понимаем упорядоченную совокупность взаимосвязанных действий основных субъектов лизинга по организации и реализации лизинговой сделки, которые обеспечивают достижение экономического эффекта каждому субъекту.

С определенной долей условности лизинговый процесс на уровне хозяйствующих субъектов можно представить в виде трех последовательно сменяющих друг друга взаимосвязанных этапов: подготовительного, организационного, эксплуатационного.

Начало первого (подготовительного) этапа лизингового процесса характеризуется выяснением потенциальным лизингополучателем потребности в необходимых основных производственных средствах: он определяет, для каких целей необходимо имущество, его тип, технические характеристики, стоимость, на какой период времени, кто продавец (производитель), условия поставки.

Следующим шагом подготовительного этапа является выбор лизингодателя. Осуществляя выбор лизинговой компании, будущий лизингополучатель должен учитывать:

‑ открытость лизинговой компании (кто учредители, партнеры, клиентская база, каковы источники финансирования и их надежность, какие лизинговые сделки были реализованы), оценку надежности;

‑ условия предоставления имущества в лизинг: на какие сроки заключаются договоры, минимальную и максимальную стоимость договора лизинга, размер дополнительного обеспечения, официальные документы для предоставления, сроки их рассмотрения, гарантии соблюдения конфиденциальности. Особого внимания требуют финансовые условия: обязательность авансового платежа, периодичность лизинговых платежей, распределение платежей по периодам (возрастают, уменьшаются, неизменны), момент выплаты (постнумерандо, пренумерандо), размер комиссионного вознаграждения и база начисления.

Обладая данной информацией и учитывая собственное имущественное и финансовое положение, хозяйствующий субъект должен предварительно определить, на каких условиях готов заключить договор лизинга с лизинговой компанией и провести сравнительный анализ возможных методов финансирования реальных инвестиций в собственную хозяйственную деятельность и остановить выбор на экономически эффективном.

Подготовительный этап лизингового процесса характеризуется сложной организационной работой для лизингодателя.

Лизингодатель проводит рекламную кампанию, раскрывающую экономические преимущества лизинга для потенциальных контрагентов, исследует рынок лизинговых услуг, изучает спрос на определенные виды имущества и цены на сопутствующие услуги, определяет ликвидность имущества, изучает рынок бывшего в эксплуатации имущества. После тщательного изучения всех условий и особенностей предстоящей лизинговой сделки будущий лизингополучатель выполняет требования выбранного лизингодателя. Осуществляется первичная работа по подготовке и обоснованию юридических документов. Оформляются:

‑ заявка лизингополучателя лизинговой компании, необходимая для проведения предварительного анализа возможности финансирования лизинговой сделки (на основе заявки лизинговая компания сделает первоначальный расчет лизинговых платежей, который лизингополучатель может использовать при составлении финансовой части бизнес-плана);

‑ стандартный пакет документов, предоставляемый в лизинговую компанию (учредительные и другие правовые документы, финансовые документы, бизнес-план с приложениями, документы по обеспечению сделки, проект контракта на приобретение объекта лизинга (договор купли-продажи), дополнительные документы по запросу лизингодателя);

­ заключение о финансовом состоянии лизингополучателя и эффективности инвестиционного проекта.

Проводится детальная экспертиза представленной лизингополучателем документации, анализ и оценка его финансово-хозяйственной деятельности на основе системы аналитических коэффициентов.

‑ заказ-наряд, направляемый лизинговой компанией продавцу на поставку объекта лизинга. Заказ-наряд – документ, информирующий продавца о получении лизинговой компанией заявки лизингополучателя, в котором указываются реквизиты заказчика, характеристики имущества, сроки изготовления, его стоимость. Продавец, получив заказ-наряд, уведомляет об этом лизинговую компанию и готовности его исполнения;

‑ заявка, направляемая лизингодателем коммерческому банку, либо другому финансово-кредитному институту о предоставлении ссуды для финансирования лизинговой сделки. На основе заявки заключается кредитный договор.

На втором (организационном) этапе лизингового процесса проводится юридическое заключение двух основных договоров:

1) договора купли-продажи между продавцом и лизинговой компанией на согласованных коммерческих и технических условиях (комплектность, сроки и место поставки, гарантийные обязательства, порядок приемки и др.), достигнутых между лизингополучателем и продавцом, при этом лизингополучатель юридически не участвует в договоре купли-продажи. Договор купли-продажи должен содержать следующие положения: имущество приобретается для передачи определенному пользователю; лизингодатель передает все свои обязательства лизингополучателю, за исключением платежных; лизингодатель передает свои права (исключая право собственности) лизингополучателю, делегирует ему право предъявлять претензии непосредственно продавцу;

2) договора лизинга между лизингодателем и лизингополучателем.

Наряду с указанными договорами юридически оформляются и другие необходимые документы:

‑ акт приемки объекта лизинга, свидетельствующий о его поставке, монтаже и вводе в эксплуатацию без выставления рекламаций продавцу и подписанного всеми основными участниками лизинговой сделки. В акте удостоверяется, что поставленное имущество отвечает всем требованиям, записанным в заказ-наряде, полностью укомплектовано и готово к использованию. С момента подписания акта приемки лизингополучателю переходят права покупателя (исключая право собственности) и все риски;

‑ договор страхования объекта лизинга, договор страхования риска невыплаты лизинговых платежей;

‑ соглашение между лизингодателем и продавцом (гарантии поставщиков), в соответствии с которым продавец обязан выполнить определенные действия, нивелирующие финансовые потери лизинговой компании, связанные с невыплатой лизинговых платежей;

‑ соглашение о техническом обслуживании.

На третьем (эксплуатационном), заключительном этапе лизингового процесса осуществляется эксплуатация объекта лизинга непосредственно лизингополучателем.

Лизингополучатель должен эксплуатировать полученное во временное пользование имущество в точном соответствии с техническими инструкциями и рекомендациями, обеспечивать сохранность объекта лизинга, проводить работы по поддержанию его в рабочем состоянии, осуществлять, в случае необходимости, текущий ремонт, производить лизинговые платежи согласно установленному графику.