2. Работа с основными средствами по подаче воды

На 01.01.2014г. остаточная стоимость имущества составляет 7,7 млрд. рублей (по данным годового отчета за 2013 год). Общий износ основных фондов – 61,1%, сохранился на уровне данного показателя за 2012г.(61,1%) (по данным годового отчета за 2013 год) На балансе предприятия в настоящее время находятся более 2,5 тысяч километров водопроводных и канализационных сетей.

Рассмотрим мероприятие по замене оборудования.

Модернизация насосной станции подачи воды

В целом степень износа основных фондов МУП «Уфаводоканал» - проблема на предприятии.

Анализ выработки показывает, что потери для каждого из типов установок носят линейный характер.

Стоимость устаревшего насосного оборудования 393750 тыс. руб. Это оборудование продается, а на его место покупается новое, современное и более производительное, требующее меньших ремонтов.

Поставщик оборудования – ОАО «Уралмаш» (г. Екатеринбург).

Остаточная стоимость старого оборудования составляет 393750 тыс. руб. Затраты на демонтаж составят 20% от стоимости оборудования 393750*0,2 = 78750 тыс. руб. Оборудование будет продано по рыночной стоимости. Рыночная стоимость оборудования составит 70% от балансовой стоимости 393750*0,7 = 275625 тыс. руб. Доход от продажи за минусом затрат на демонтаж 275625-78750 = 196875 тыс. руб. Денежные средства в размере 196875 тыс. руб. поступят на расчетный счет в банке.

Расчет стоимости оборудования производится в таблице.

Таблица - Расчет стоимости оборудования (1 насосная станция)

Наименование оборудования	Количество	Цена, тыс. руб.	Стоимость, тыс. руб.
Насос НШ-10 52	15	1958	29376
Трансформаторы напряжения ОЛ 6-10 кВ	15	48	720
Трансформаторы напряжения ОЛ 15-20 кВ	15	53	795
Трансформаторы напряжения ОЛ 24 кВ	15	120	1800
Трехфазные трансформаторы напряжения ОЛС 6-10 кВ	15	107	1605
Силовые трансформаторы 1,25 кВ	15	30	450
Общая стоимость оборудования			34746
Стоимость поставки, включая стоимость упаковки, маркировки, страховки (20%)			6949,104
Монтаж (15%)			5211,828
Итого			46906

Мощность рассмотренного оборудования 10 000 тыс. куб. м. в год.

Величина капитальных вложений 46 906 на один насос. Необходимо поменять всего по проекту 11 насосов общей стоимостью 11*46906 = 515966 тыс. руб.

Выручка предприятия за 2013 год от подачи воды 1 093 363 тыс. руб.

Таблица – Сопоставление мощности оборудования

	2013	Канализация	Подача воды	1 насос
Выручка	2036649	856 134	1 093 363
Основные средства	8385994	3522117	4863877	46906
в том числе насосные станции			525000	46906
устаревшее насосное оборудование			393750
насосных станций			15	1
мощность, тыс. куб. м		94 387	130 963	10000
на 1 насос приходится воды, тыс. куб. м.			8730,9	10000
на 1 насос приходится выручки, тыс. руб.			72891

Выручка предприятия, приходящаяся на ликвидируемое оборудование составляла 72891*11 = 801801 тыс. руб. или 801801*100/1093363 = 73,33% от выручки от подачи воды.

Полезный отпуск воды, приходящийся на ликвидируемое оборудование составлял 8730,9*11 = 96040 тыс. куб. м. или 96040*100/130963 = 73,33% отпуска воды.

Капитальные вложения - это инвестиции в основной капитал (ос­новные средства), в том числе затраты на новое строительство, расшире­ние, реконструкцию и техническое перевооружение действующих пред­приятий, приобретение машин, оборудования, инструмента, инвентаря, проектно-изыскательские работы и другие затраты.

Таблица - Капитальные вложения в основные фонды по годам реализации проекта, тыс. руб.

Состав капитальных вложений	Шаг расчета
	2 полуг 2015	1 полуг 2016	2 полуг 2016	1 полуг 2017	2 полуг 2017	1 полуг 2018	2 полуг 2018
Затраты на оборудование	515966
Подготовка производства	0
Итого	515966

В данном случае предполагается, что горизонт расчета равен 3,5 го­дам, за шаг расчета принято полугодие.

Продано старых насосов на сумму по балансу 393750 тыс. руб. (11 штук). На них приходилось 1093363*11/15 = 801800 тыс. руб. выручки от подачи воды. Получено денег от продажи старых основных средств 196875 тыс. руб.

Недостаток финансирования 515966-196875 = 319091 тыс. руб.

Итого, необходимая величина инвестиций 515966 тыс. руб.

Предприятие имеет несколько альтернативных возможностей финансирования, которые не исключают друг друга и могут использоваться одновременно. Источники инвестиций можно разделить на три группы: внутренние источники (собственные средства предприятия), заемные и привлеченные средства. Оптимальный выбор источников финансирования проектов может сократить затраты предприятия, если оно использует две последние группы средств.

Предполагается, что проект будет финансироваться из собственной прибыли (от продажи основных средств) в размере 196875 тыс. руб., и 319091 тыс. руб. за счет банковского кредита. Ставка банковского кредита составляет 15%.

Далее следу­ет рассчитать финансовые издержки (проценты за кредит) на каждом шаге расчета, возврат кредита по выбранному графику его гашения.

Ставка ссудного процента по кредиту, предоставленному банком 15%, превыша­ет ставку рефинансирования ЦБ РФ в 2014 году составляет 8,5%.

По итогам расчетов составляется таблица.

Таблица - Гашение кредита, тыс. руб.

Показатель	Шаг расчета
	2 полуг 2015	1 полуг 2016	2 полуг 2016	1 полуг 2017	2 полуг 2017	1 полуг 2018	2 полуг 2018
Сумма кредита	-	319 091	-	-	-	-	-
Возврат кредита	-	53181,8	53181,8	53181,8	53181,8	53181,8	53181,8
Остаток кредита	-	265909,2	212727,3	159545,5	106363,7	53181,8	0,0
Финансовые издержки за счет себе­стоимости	-	19943,2	15954,6	11965,9	7977,3	3988,6	0,0
Общая величина финансовых из­держек	-	19943,2	35897,7	47863,7	55840,9	59829,6	59829,6

Кредит берем в первом полугодии 2015 года, для покупки основных средств в сумме 319 091 тыс. руб.

Для расчета себестоимости требуется вычислить годовые амортизационные отчисления в таблице. Срок службы комплекта оборудования по техническим характеристикам – 25 лет (таблица).

Таблица - Расчет годовых амортизационных отчислений с 1 насосной станции

Наименование оборудования	Стоимость, тыс. руб.	Норма амортизации, %	Годовые амортизационные отчисления, тыс. руб.
Насос НШ-10 52	29376	4	1175
Трансформаторы напряжения 6-10 кВ	720	4	29
Трансформаторы напряжения 15-20 кВ	795	4	32
Трансформаторы напряжения 24 кВ	1800	4	72
Трехфазные трансформаторы напряжения 6-10 кВ	1605	4	64
Силовые трансформаторы 1,25 кВ	450	4	18
Общая стоимость оборудования	34746	4	1390
Стоимость поставки, включая стоимость упаковки, маркировки, страховки (20%)	6949	4	278
Монтаж (15%)	5212	4	208
Итого	46906		1876

Общая сумма амортизационных отчислений годовая 1876 тыс. руб. С 11 насосных станций 1876*11 = 20636 тыс. руб.

При расчете себестоимости примем структуру затрат, существующую на предприятии до проведения мероприятия (таблица).

Таблица - Плановая калькуляция себестоимости

Показатель	2013 год	После замены оборудования	Изменение абс.
электроэнергия	259 764	259 764	0
материалы	12 190	12 190	0
амортизация (износ)	153 961	40366	-113 595
ремонт и техническое обслуживание	167 245	10319,32	-156 926
затраты на оплату труда	165 487	165 487	0
отчисления на социальные нужды	50 508	50 508	0
цеховые расходы	355 415	355 415	0
Прочие	26 256	26 256	0
Общеэксплуатационные	165 631	165 631	0
Итого	1 356 457	1085937	-270 520

Полная себестоимость составляет 1085937 тыс. руб. Экономия составляет 270520 тыс. руб.