3. Задача (10 баллов):

№ п/п

Ответ

Тестовое задание

К доходам, полученным физическим лицом в натуральной форме по налогу на доходы физических лиц, относятся:

А. оплата организацией за налогоплательщика стоимости проездного билета,

Б. экономия на процентах за пользование заемными средствами, полученными от организации,

В. годовая премия, выданная собственной продукцией организации,

Г. продажа работнику организации выпускаемой продукции по себестоимости.

Не подлежат налогообложению налогом на доходы физических лиц:

А. оплата за налогоплательщика стоимости санаторно – курортной путевки в г. Ригу.

Б. дополнительно полученные акции акционерами акционерного общества, образовавшиеся в результате переоценки основных фондов,

В. сумма пособия по временной нетрудоспособности,

Г. выплаты выходного пособия, установленного законодательством, в связи с сокращением штатов.

Социальный налоговый вычет предоставляется налогоплательщику:

А. в размере фактически произведенных расходов на оказание благотворительной помощи, но не более 25 % от суммы дохода за налоговый период,

Б. в размере фактически произведенных расходов, но не более 50 000 рублей на обучение детей в общей сумме на обоих родителей на каждого ребенка,

В. в размере фактически произведенных расходов на свое обучение, но не более 50 000 рублей,

Г. по выбору налогоплательщика по одному из перечисленных выше оснований за налоговый период.

Профессиональные налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц предоставляются:

А. только налоговыми агентами, являющимися источником выплаты дохода физическим лицам.

Б. налоговыми агентами, а при отсутствии таковых – налоговыми органами при подаче физическими лицами налоговой декларации по окончании налогового периода.

В. только налоговыми органами при подаче физическими лицами налоговой декларации.

В расходы, учитываемые индивидуальными предпринимателями для целей налогообложения при применении упрощенной системы налогообложения включаются:

А. Расходы на ремонт основных средств,

Б. Взносы в уставной капитал,

В. Материальные расходы,

Г. Представительские расходы.

Индивидуальный предприниматель осуществляет деятельность с помощью наемных работников. Определите верные утверждения в отношении социальных страховых взносов:

А. объектом обложения взносами у индивидуального предпринимателя выступают только выплаты в пользу наемных физических лиц

Б. Индивидуальные предприниматели, не имеющие в своем штате сотрудников, уплачивают страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации и фонды обязательного медицинского страхования в размере, определяемом исходя из стоимости страхового года.

В. объектом обложения взносами у индивидуального предпринимателя выступают доход от предпринимательской деятельности за вычетом расходов, связанных с их извлечением и выплаты в пользу наемных физических лиц.

Г. взносы в ФСС РФ индивидуальный предприниматель уплачивает только за наемных работников.

Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход вводится в действие на подведомственной территории:

А. нормативно-правовыми актами местных органов самоуправления;

Б. законами субъектов РФ;

В. на основе законов субъектов нормативно-правовыми актами местных органов самоуправления.

Индивидуальные предприниматели являются налоговыми агентами по НДС если:

А. являются арендаторами государственного имущества;

Б. приобретают товары у иностранных лиц, не состоящих на учете в налоговых органах в качестве налогоплательщиков;

В. выплачивают вознаграждения за работу наемным работникам.

1. Стандартный налоговый вычет

А. 25 %

Б. 3 000 рублей

В. 250 000 рублей

Г. 2 000 000 рублей

Д. 1 000 000 рублей

Е. 20 %

2. Имущественный налоговый вычет

3. Социальный налоговый вычет

4. Профессиональный налоговый вычет