МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН
КАЗАХСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ им. Т. РЫСКУЛОВА
ФАКУЛЬТЕТ «ФИНАНСЫ»
КАФЕДРА «ФИНАНСЫ»
ОТЧЕТ
о выполнении программы преддипломной производственной практики
Место прохождения практики: ____________________________________
Студентка ______________________________________________________
Курс, группа __________________________________________________
Руководитель практики от кафедры «Финансы» КазЭУ им. Т. Рыскулова
________________________________________________________________
Руководитель практики от хозяйствующего субъекта
__________________________________________________________________
Алматы, 2013 Содержание
Введение 1. Общая характеристика АО «Цесна банк» 1.1 Организационно-правовая характеристика АО «Цесна банк»
2.1 Оценка финансовых показателей (активы, уставной капитал, прибыль) 2.2 Анализ депозитов 2.3 Анализ кредитного портфеля 2.4 Оценка рентабельности 2.5. Организация риск-менеджмента в АО «ЦеснаБанк»
Заключение Список использованной литературы
|
3 4 4 13 18 18
22 24 29 31 36 41 43 |
Введение
Преддипломная практика является неотъемлемой составной частью учебного процесса и важным этапом профессиональной подготовки студентов.
Цель прохождения производственной практики – закрепление теоретических знаний и приобретение навыков аналитической работы в области банковской деятельности.
- более углубленное изучение содержания будущей профессиональной работы на основе изучения практических приемов и сопоставления их с теорией;
- изучение структуры организации АО «Цеснабанк», а также структуры управления, характера управленческих процессов и выполняемых работ отделами и подразделениями банка;
- сбор, обработка и анализ фактических материалов, характеризующих финансовую деятельность АО «Цеснабанк»;
- изучение опыта составления перспективных и текущих планов развития и путей повышения эффективности деятельности в различных подразделениях АО «Цеснабанк»;
- самостоятельное выполнение некоторых видов работ, пассивное участие в совещаниях, переговорах, встречах;
- проведение анализа управленческой деятельности предприятия в условиях рыночных отношений;
- сбор необходимых данных для выполнения и написание отчета по производственной практике.
1. Общая характеристика ао «Цесна банк»
1.1 Организационно-правовая характеристика ао «Цесна банк»
Банк осуществляет свою деятельность в организационно-правовой форме акционерного общества.
Полное наименование Банка акционерное общество «Цесна банк».
Банк создан и осуществляет свою деятельность в соответствии с законодательством Республики Казахстан, международными договорами (соглашениями), заключенными Республикой Казахстан, международными общепринятыми нормами банковской практики, нормативными правовыми актами Национального Банка Республики Казахстан, Уставом, Кодексом корпоративного управления, принятым в Банке, а также внутренними нормативными документами Банка.
Банк является юридическим лицом, коммерческой организацией, имеет в собственности обособленное имущество и отвечает этим имуществом по своим обязательствам, может от своего имени приобретать и осуществлять имущественные и личные неимущественные права, нести обязанности, быть истцом и ответчиком в суде.
Банк создан без ограничения срока деятельности и осуществляет свою деятельность на основании лицензии на проведение банковских операций и лицензий на осуществление профессиональной деятельности на рынке ценных бумаг, выданных уполномоченными компетентными органами.
Банк вправе открывать свои дочерние банки, филиалы, представительства и иные обособленные структурные подразделения Банка как на территории Республики Казахстан, так и за ее пределами, в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Основной целью деятельности Банка является привлечение и эффективное использование временно свободных денег своих клиентов и банков-корреспондентов, а также предоставление последним всех банковских услуг и услуг на рынке ценных бумаг, на осуществление которых Банк имеет соответствующие лицензии, а также иных услуг, предусмотренных законодательством Республики Казахстан.
Основной вид деятельности – банковская деятельность.
Структура органов управления эмитента.
Органами Банка являются:
1. Высший орган – Общее Собрание Акционеров;
2. Орган управления - Совет Директоров Банка;
3. Исполнительный орган – Правление Банка;
4. Контрольный орган - Служба Внутреннего Аудита (Департамент аудита).
Рисунок 1 – Структура органов управления
Общее собрание акционеров.
К исключительной компетенции Общего собрания акционеров относятся следующие вопросы:
1) внесение изменений и дополнений в Устав Банка или утверждение его в новой редакции;
2) утверждение Кодекса корпоративного управления, а также изменение и дополнение в него;
3) добровольная реорганизация и ликвидация Банка, в соответствии с действующим законодательством Республики Казахстан;
4) принятие решения об изменении количества объявленных акций Банка; 5)определение условий и порядка конвертирования ценных бумаг Банка, а также их изменение;
6)определение количественного состава и срока полномочий счетной комиссии, избрание ее членов и досрочное прекращение их полномочий;
7) определение количественного состава, срока полномочий Совета директоров Банка, избрание его членов и досрочное прекращение их полномочий, а также определение размера и условий выплаты вознаграждений членам Совета директоров;
8) определение аудиторской организации, осуществляющей аудит Банка;
9) утверждение годовой финансовой отчетности;
10) утверждение порядка распределения чистого дохода Банка за отчетный финансовый год, принятие решения о выплате дивидендов по простым акциям и утверждение размера дивиденда по итогам года в расчете на одну простую акцию Банка;
11) принятие решения о невыплате дивидендов по простым и привилегированным акциям Банка при наступлении случаев, предусмотренных действующим законодательством;
11-1) принятие решения о добровольном делистинге акций Банка;
12) принятие решения об участии Банка в создании или деятельности иных юридических лиц путем передачи части или нескольких частей активов, в сумме составляющих двадцать пять и более процентов от всех принадлежащих Банку активов;
13)определение формы извещения Банком акционеров о созыве Общего собрания акционерови принятия решения о размещении такой информации в средствах массовой информации;
14)утверждение методики определения стоимости акции при их выкупе Банком и изменений к ней;
15) утверждение повестки дня Общего собрания акционеров;
16)определение порядка предоставления акционерам информации о деятельности Банка, в том числе определение средства массовой информации;
17)введение и аннулирование «золотой акции»;
18)иные вопросы, принятие решений по которым в соответствии с законодательством и Уставом отнесено к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.
2) Совет Директоров
Совет Директоров осуществляет общее руководство деятельностью Банка, за исключением решения вопросов, отнесенных законодательством и Уставом к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.
К исключительной компетенции Совета Директоров относятся следующие вопросы:
1) определение приоритетных направлений деятельности Банка;
2) принятие решения о созыве годового и внеочередного Общих собраний акционеров;
3) принятие решения о размещении (реализации), в том числе о количестве размещаемых (реализуемых) акций в пределах количества объявленных акций, способе и цене их размещения (реализации;
4) принятие решения о выкупе Банком размещенных акций или других ценных бумаг и цене их выкупа;
5) предварительное утверждение годовой финансовой отчетности Банка;
6) определение условий выпуска облигаций и производных ценных бумаг Банка;
7) определение количественного состава, срока полномочий Правления, избрание его руководителя и членов, а также досрочное прекращение их полномочий;
8) определение размеров должностных окладов и условий оплаты труда и премирования руководителя и членов Правления;
9) определение количественного состава, срока полномочий службы внутреннего аудита, назначение его руководителя и членов, а также досрочное прекращение их полномочий, определение порядка работы службы внутреннего аудита, 10) определение порядка работы службы внутреннего аудита, размера и условий оплаты труда и премирования работников службы внутреннего аудита;
10) назначение, определение срока полномочий корпоративного секретаря, досрочное прекращение его полномочий, а также определение размера должностного оклада и условий вознаграждения корпоративного секретаря;
11) определение размера оплаты услуг оценщика и аудиторской организации;
12) утверждение документов, регулирующих внутреннюю деятельность банка, Бюджета, штатного расписания, и размера премий работников Банка (за исключением документов, принимаемых Правлением в целях организации деятельности Банка), в том числе внутреннего документа, устанавливающего условия и порядок проведения аукционов и подписки ценных бумаг общества;
13) принятие решения о создании и закрытии филиалов и представительств Банка и утверждение положения о них, принятие решения об открытии и закрытии Расчетно – кассовых отделов;
14) принятие решения о приобретении Банком десяти и более процентов акций (долей участия в капитале других юридических лиц, а также принятие решений по вопросам их деятельности);
14-1) принятие решений по вопросам деятельности, относящимся к компетенции общего собрания акционеров (участников) юридического лица, десять и более процентов акций (долей участия в уставном капитале) которого принадлежит Банку;
15) увеличение обязательств Банка на величину, составляющую десять и более процентов размера его собственного капитала;
16) выбор регистратора Банка в случае расторжения договора с прежним регистратором;
17) определение информации об обществе или его деятельности, составляющей служебную, коммерческую или иную охраняемую законом тайну;
18) принятие решения о заключении крупных сделок и сделок, в совершении которых Банк имеет заинтересованность, а также сделок с лицами, связанными с Банком особыми отношениями;
19) утверждение правил об общих условиях проведения операций, в том числе документов по управлению банковскими рисками и собственным капиталом, использованию резервного капитала;
20) утверждение перечня и уровня существенности банковских операций и других сделок, для совершения которых требуется предварительное одобрение Совета Директоров;
21)утверждение внутренних правил Банка, определяющих:
а) структуру, задачи, функции и полномочия подразделений Банка ( в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан);
б) структуру, задачи, функции и полномочия службы внутреннего аудита, кредитного комитета и других, постоянно действующих органов (комитетов), в том числе комитетов Совета Директоров;
в) полномочия должностных лиц и работников Банка при осуществлении ими сделок от его имени и за его счет;
22) иные вопросы, не относящиеся к исключительной компетенции Общего собрания акционеров.
Правление Банка
Правление Банка является коллегиальным исполнительным органом Банка и осуществляет руководство текущей его деятельностью. Правление выполняет решения Общего собрания акционеров и Совета Директоров, действует от имени Банка, представляет его интересы, совершает сделки в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан.
Правление осуществляет следующие функции:
1-1) предварительно обсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению Советом директоров и Общим собранием акционеров Банка, подготавливает в связи с этим необходимые документы, организовывает выполнение решений Совета директоров и Общего собрания акционеров;
1) разрабатывает и вносит на обсуждение Совета директоров Банка Стратегию развития Банка;
2) утверждает внутренние документы, разработанные в целях организации деятельности Банка, в том числе утверждает внутренние правила Банка, определяющие структуру, задачи, функции и полномочия подразделений Банка, за исключением документов и правил, утверждение которых отнесено законодательством и настоящим Уставом к компетенции иных органов Банка;
3) утверждает план капитальных вложений Банка;
4) представляет финансовую отчетность (бухгалтерский баланс, отчет о доходах и расходах, отчет о движении денег и иную отчетность в соответствии с законодательством Республики Казахстан о бухгалтерском учете и финансовой отчетности) Совету директоров и Общему собранию акционеров в порядке, определенном законодательством Республики Казахстан и Уставом;
5-1) рассматривает вопросы организации кредитования, расчетов, кассового обслуживания, сохранности денег и ценностей, учета и отчетности, внутрибанковского контроля, защиты интересов клиентов и других вопросов, связанных с операциями (сделками) Банка;
5) определяет размеры (устанавливает лимиты) займов (гарантий, поручительств), предоставляемых Банком третьим лицам в соответствии с внутренними документами Банка, за исключением вопросов, отнесенных к исключительной компетенции иных органов Банка;
6) принимает решения о назначении (избрании) первых руководителей филиалов и представительств Банка в порядке, установленном законодательством Республики Казахстан, решает вопросы подбора, расстановки, подготовки и переподготовки персонала Банка;
7) утверждает штаты Банка, утверждает правила внутреннего трудового распорядка, внутренние правила, регламентирующие наложение взысканий и предоставление поощрений в пределах его компетенции;
8) осуществляет иные функции, не противоречащие законодательству Республики Казахстан, настоящему Уставу, и не отнесенные к компетенции других органов Банка.
Служба Внутреннего Аудита образована с целью осуществления контроля финансово-хозяйственной деятельности Банка и представлена Департаментом аудита.
Служба внутреннего аудита осуществляет свою деятельность в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан и внутренними документами, регламентирующими деятельность службы внутреннего аудита в Банке.
Работники службы внутреннего аудита не могут быть избраны в состав Совета Директоров и Правления.
Служба внутреннего аудита непосредственно подчиняется Совету директоров и отчитывается перед ним о своей работе.
Служба внутреннего аудита вправе в любое время по собственной инициативе, по решению Общего собрания акционеров, Совета директоров проводить проверки с целью контроля финансово-хозяйственной деятельности Банка.
Служба внутреннего аудита обладает для этой цели правом безусловного доступа ко всей документации Банка.
Служба Комплаенс:
1) осуществляет контроль соответствия деятельности Банка на финансовом рынке законодательству Республики Казахстан;
2)осуществляет мониторинг операций, подлежащих финансовому мониторингу в целях противодействия отмыванию денег, полученных преступным путем, и финансированию терроризма в соответствии с требованиями законодательства Республики Казахстан;
4) осуществляет мониторинг всех внутренних нормативных документов Банка на соответствие законодательству Республики Казахстан, регулирующему деятельность Банка на финансовых рынках.
Банк имеет разветвленную сеть филиалов.
Рисунок 2- Филиальная сеть АО «Цеснабанк»
Все региональные центры охвачены филиальной сетью к концу 2007 г. более 27 тыс. юр. лиц
Исторически Цеснабанк занимает сильные позиции в центральном и северном Казахстане, по состоянию на 01.01.2013 г. доля рынка по займам составила 14,09%, по срочным депозитам 12,59%.