- •1.Понятие налога, сбора, налогообложения. Отличия налога от сбора
- •2.Функции налогов
- •3.Принципы налогообложения
- •4.Классификация налогов
- •5.Осовные элементы налогов:
- •7.Налогоплательщки. Права и обязанности
- •8. Налоговые органы. Их права и обязанности
- •9.Налоговые агенты. Их права и обязанности.
- •10.Таможенные органы как участники налоговых отношений. (ст 33-35)
- •11.Органы внутренних дел как участники налоговых отношений
- •12 Банки и финансовые органы как участники налоговых отношений
- •13. Общие теории налогов
- •14.Частные теории налогов.
- •15. Налоговая система и ее элементы
- •16.Модели налоговых систем
- •17.Принципы построения налоговой системы
- •18.Система налогового законодательства в рф
- •19.Система налогов в рф
- •20.Способы защиты прав и интересов налогоплательщиков
- •21.Налоговая политика: понятие, характеристика, типы
- •22.Понятие налогового администрирования, его элементы, субъекты
- •23.Налоговое планирование в системе налогового администрирования
- •24. Налоговое регулирование в системе налогового администрирования
- •25.Налоговоый учет и отчетность в системе налогового администрирования
- •31.Налог на добавленную стоимость: налогоплательщики, объект обложения, налоговая база.
- •32. Применение налоговых вычетов по ндс.
- •33. Порядок исчисления и уплаты ндс, ставки.
- •34.Акцизы: налогоплательщики, подакцизные товары, объект налогообложения
- •35. Порядок исчисления и уплаты акцизов.
- •36.Налог на прибыль организаций: налогоплательщики, объект налогообложения, ставки
- •37.Классификация доходов организаций для целей налогообложения прибыли
- •38.Классификация расходов организаций для целей налогообложения прибыли
- •39. Определение доходов и расходов организации при методе начисления для целей налогообложения прибыли
- •40. Кассовый метод.
- •41. Определение налоговой базы по налогу на прибыль организаций, порядок и сроки уплаты
- •42. Ндфл
- •43. Стандартные налоговые вычеты по ндфл и механизм их предоставления
- •В размере 500 рублей за каждый месяц для лиц:
- •44. Социальные налоговые вычеты по налогу ндфл и метод их предоставления
- •45. Имущественные налоговые вычеты по ндфл и механизм их предоставления
- •46. Профессиональные налоговые вычеты по ндфл
- •47. Порядок исчисления и уплаты налога на доходы физ. Лиц налоговыми агентами
- •48. Исчисление и уплата ндфл индивидуальными предпринимателями
- •49.Водный налог, механизм его взимания
- •50. Налог на добычу полезных ископаемых (ндпи)
- •51.Земельный налог
- •52. Налог на имущество организаций
- •53. Транспортный налог
- •55. Государственная пошлина и ее назначение
- •57. Система налогообложения для сельскохозяйственных товаропроизводителей
- •58. Упрощённая система налогообложения.
- •59.Система налогообложения в виде единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности.
- •60.Патентная система налогообложения.
10.Таможенные органы как участники налоговых отношений. (ст 33-35)
Таможенные органы пользуются правами и несут обязанности налоговых органов по взиманию налогов при перемещении товаров через таможенную границу Таможенного союза в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле, настоящим Кодексом, иными федеральными законами о налогах, а также иными федеральными законами.. Должностные лица таможенных органов несут обязанности:
1) действовать в строгом соответствии с настоящим Кодексом и иными федеральными законами; 2) реализовывать в пределах своей компетенции права и обязанности налоговых органов; 3) корректно и внимательно относиться к налогоплательщикам, их представителям и иным участникам отношений, регулируемых законодательством о налогах и сборах, не унижать их честь и достоинство.а также другие обязанности в соответствии с таможенным законодательством Таможенного союза и законодательством Российской Федерации о таможенном деле.
1.Налоговые и таможенные органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия, а равно неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников указанных органов при исполнении ими служебных обязанностей. Причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам убытки возмещаются за счет федерального бюджета в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом и иными федеральными законами. За неправомерные действия или бездействие должностные лица и другие работники органов, указанных в пункте 1 настоящей статьи, несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.
11.Органы внутренних дел как участники налоговых отношений
СТ 36 НК РФ. 1. По запросу налоговых органов органы внутренних дел участвуют вместе с налоговыми органами в проводимых налоговыми органами выездных налоговых проверках. 2. При выявлении обстоятельств, требующих совершения действий, отнесенных настоящим Кодексом к полномочиям налоговых органов, органы внутренних дел, следственные органы обязаны в десятидневный срок со дня выявления указанных обстоятельств направить материалы в соответствующий налоговый орган для принятия по ним решения.
СТ 37 НК РФ. 1. Органы внутренних дел, следственные органы несут ответственность за убытки, причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам вследствие своих неправомерных действий (решений) или бездействия, а равно неправомерных действий (решений) или бездействия должностных лиц и других работников этих органов при исполнении ими служебных обязанностей. Причиненные налогоплательщикам, плательщикам сборов и налоговым агентам при проведении мероприятий, предусмотренных пунктом 1 статьи 36 настоящего Кодекса, убытки возмещаются за счет федерального бюджета в порядке, предусмотренном настоящим Кодексом и иными федеральными законами. 2. За неправомерные действия или бездействие должностные лица и другие работники органов внутренних дел, следственных органов несут ответственность в соответствии с законодательством Российской Федерации.