Тема 2.5 Выполнение функции финансового агента правительства

Состав, структура и динамика государственного внутреннего и внешнего долга Беларуси.

Разработка и реализация ежегодных программ государственных внутренних и внешних заимствований. Порядок установления верхних пределов государственного внутреннего долга и внешних заимствований Беларуси.

Бюджетные полномочия Национального банка Республики Беларусь как финансового агента правительства по обслуживанию выпуска и обращения государственных ценных, бумаг на безвозмездной основе.

Источники внешних заимствований. Взаимодействие Национального банка с другими банками в области обслуживания государственного внешнего долга.

Финансовая поддержка государством приоритетных отраслей экономики и формирование целевых фондов финансирования отдельных мероприятий на условиях бюджетного кредитования в рамках республиканского бюджета. Взаимоотношения Национального банка с Министерством финансов и казначейством в области кредитования и расчетов.

Участие центральных банков зарубежных стран в управлении государственным долгом.

Тема 2.6 Макроэкономический анализ и прогнозирование

Цели макроэкономического анализа и прогнозирования: разработка предложений по укреплению финансов, устранению причин, сдерживающих развитие экономики, снижению уровня инфляции и повышению покупательной способности рубля, совершенствованию системы рефинансирования кредитных организаций, регулированию денежной массы в обращении в целом и по отдельным ее агрегатам. Необходимость проведения Национальным банком собственных статистических исследований в указанных целях.

Основные направления макроэкономического анализа, осуществляемого Национальным банком Республики Беларусь. Показатели функционирования экономики страны в целом (показатели системы национальных счетов), используемые Национальным банком Республики Беларусь для анализа и прогноза денежно-кредитной сферы и социально-экономического развития страны. Участие Национального банка в разработке перспективного финансового плана, сводного финансового баланса государства, баланса финансовых ресурсов и государственного бюджета.

Задачи Национального банка по составлению, мониторингу и анализу платежного баланса Беларуси.

Цели и задачи регионального анализа и прогнозирования. Организация работы и функции подразделений экономического анализа и регионального прогнозирования в территориальных учреждениях Национального банка Республики Беларусь.

Публикация Национальным банком Республики Беларусь результатов исследований и аналитических обзоров.

ВОПРОСЫ

КОМПЛЕКСНОГО ГОСУДАРСТВЕННОГО ЭКЗАМЕНА

по специальности 1–25 02 72 “Банковское дело”

“Бухгалтерский учет в банке”

1. Бухгалтерский учет в банках как часть общей системы учета. Международные принципы учета в банках, их содержание.

2. Принципы построения плана счетов бухгалтерского учета в банках. Структура плана счетов. Банковский баланс, его содержание. Формы балансов банка.

3. Аналитический и синтетический учет в банках, организация, основные формы.

4. Банковская документация, ее назначение. Организация документооборота и внутрибанковского контроля.

5. Учет и документооборот по расчетам платежными поручениями, платежными требованиями и платежными требованиями-поручениями.

6. Учет и документооборот по расчетам чеками из чековых книжек и расчетными чеками.

7. Учет операций с банковскими пластиковыми карточками. Особенности учета в банке-эквайере и банке-эмитенте.

8. Учет расчетов аккредитивами. Особенности учета непокрытых аккредитивов в банке-эмитенте и исполняющем банке.

9. Корреспондентские и субкорреспондентские счета банков. Учет документов, неоплаченных по вине банка.

10. Учет межбанковских расчетов в системе BISS.

11. Учет межбанковских расчетов по результатам клиринга по сделкам купли-продажи ценных бумаг и по операциям с банковскими пластиковыми карточками.

12. Учет операций по выдаче и погашению кредитов, предоставляемых юридическим лицам.

13. Учет операций по выдаче и погашению кредитов, предоставляемых физическим лицам.

14. Порядок создания и учет резервов по сомнительным долгам. Списание задолженности по кредиту на убытки.

15. Начисление, взыскание и учет процентов по кредитным операциям. Применение принципа начисления процентных доходов в бухгалтерском учете банков.

16. Бухгалтерский учет активных операций банка с ценными бумагами. Учет по справедливой стоимости и учет по цене приобретения.

17. Бухгалтерский учет операций с ценными бумагами, выпущенными банком.

18. Учет операций по покупке и продаже иностранной валюты на внутреннем валютном рынке.

19. Учет операций по купле-продаже банками иностранной валюты в обменных пунктах.

20. Определение финансового результата от валютных операций по валютной позиции банка. Учет финансового результата от валютно-обменных операций.

21. Учет вкладных (депозитных) операций с юридическими и физическими лицами. Начисление и учет процентов по депозитным счетам.

22. Учет операций по формированию уставного фонда создаваемого банка. Учет неденежных взносов в уставный фонд банка.

23. Особенности учета операций по увеличению уставного фонда действующего банка.

24. Учет резервного фонда банка и фондов специального назначения.

25. Учет поступления, перемещения и выбытия основных средств банка.

26. Учет нематериальных активов банка.

27. Учет расчетов с прочими дебиторами и кредиторами банка (с бюджетом по налогам, по оплате труда, с подотчетными лицами).

28. Порядок формирования финансовых результатов работы банка. Учет прибыли и убытков банка.

29. Отчетность коммерческих банков, ее значение и классификация (текущая, годовая, консолидированная отчетность).

30. Международные и национальные стандарты финансовой отчетности. Требования к составлению финансовой отчетности.

“Организация деятельности банков”

по разделу “Организация деятельности коммерческих банков”

31. Организационная структура банка: функциональные подразделения и службы, их состав и назначение. Органы управления банка.

32. Обособленные подразделения банка: филиал (отделение), расчетно-кассовый центр, представительство. Порядок их открытия и особенности функционирования.

33. Государственная регистрация банков в Республике Беларусь. Лицензирование банковской деятельности.

34. Реорганизация и ликвидация банков в Республике Беларусь.

35. Банковские операции, их классификация и общая характеристика. Банковский продукт и банковская услуга.

36. Экономическая сущность ресурсов банка, их классификация и структура.

37. Собственные средства банка. Нормативный капитал.

38. Привлеченные ресурсы банка: состав, структура, влияние на активные операции.

39. Организация системы межбанковских расчетов в Республике Беларусь.

40. Организация международных межбанковских кредитно-расчетных отношений.

41. Экономическое содержание активов банка, их состав и структура. Качество активов.

42. Депозитные операции банков: виды, субъекты и объекты. Депозитная политика банка.

43. Государственные гарантии возврата вкладов физических лиц. Агентство по гарантированному возмещению банковских вкладов физических лиц, формирование его резерва.

44. Организация кредитных отношений банка с кредитополучателями – юридическими лицами: стадии кредитного процесса. Кредитный договор, его существенные условия.

45. Кредитоспособность кредитополучателя – юридического лица: сущность, способы оценки.

46. Организация кредитования физических лиц. Оценка кредитоспособности физических лиц. Обеспечение обязательств по кредитам физическим лицам.

47. Процентная ставка по кредитным операциям банка, ее виды. Комиссионные сборы банка по кредитным операциям с клиентами. Процентная политика банка.

48. Способы обеспечения исполнения обязательств по кредитному договору.

49. Сущность факторинга, его виды, субъекты и объекты. Факторинговые операции банков.

50. Кредитный портфель банка, его виды, методика исчисления. Качество кредитного портфеля.

51. Сущность и классификация банковских рисков. Управление банковскими рисками.

52. Сущность кредитного риска, причины его возникновения. Управление банковским кредитным риском.

53. Способы и источники возмещения кредитного риска. Специальный резерв на покрытие возможных убытков по активам, подверженным риску.

54. Сущность и классификация операций банка с ценными бумагами. Портфель ценных бумаг банка.

55. Валютные операции банков, их классификация. Функции банка как агента валютного контроля.

56. Валютная позиция банка. Оценка валютного риска.

57. Особенности организации кредитования в иностранной валюте банками Республики Беларусь. Кредитование внешней торговли.

58. Операции банков с драгоценными металлами (металлические счета, покупка-продажа драгоценных металлов, депозитные операции, кредитование под залог драгоценных металлов, хранение и др.).

59. Сущность и классификация дилинговых операций банков. Операции “спот”, “форвард”, “своп”. Опционы. Фьючерсы.

60. Сущность ликвидности. Ликвидность баланса, ликвидность банка, ликвидность банковской системы. Нормативы ликвидности.

“Организация деятельности банков’

по разделу “Организация деятельности центрального банка’

61. Возникновение и эволюция центральных банков, их правовой статус, полномочия.

62. Формы взаимодействия центральных банков различных стран в условиях глобализации. Разделение полномочий и координация действий в рамках Европейской системы центральных банков (ЕСЦБ).

63. Правовые основы деятельности Национального банка Республики Беларусь, его статус, взаимодействие с органами государственного управления.

64. Имущество Национального банка. Уставный, резервный и иные фонды Национального банка. Прибыль Национального банка и ее распределение.

65. Структура и органы управления Национального банка Республики Беларусь, их полномочия. Правление Национального банка, его функции.

66. Цели деятельности, функции и задачи Национального банка Республики Беларусь.

67. Операции Национального банка Республики Беларусь.

68. Основные принципы организации оборота наличных денег в экономике. Банковские методы регулирования денежного обращения.

69. Цели и методы прогнозного планирования кассовых оборотов банков. Определение размера дополнительного выпуска (изъятия) наличных денег.

70. Понятие, структура и методика определения денежной массы в обращении в Республике Беларусь. Необходимость, задачи и содержание контроля денежной массы в обращении.

71. Организация эмиссионной деятельности Национального банка Республики Беларусь.

72. Организация кассовой работы в учреждениях Национального банка Республики Беларусь.

73. Денежно-кредитная политика центрального банка, ее типы, цели и инструменты.

74. Процентная политика Национального банка Республики Беларусь.

75. Сущность политики минимальных резервных требований, ее цели и функции.

76. Порядок формирования фонда обязательных резервов в Республике Беларусь. Механизм усреднения фонда обязательных резервов в Республике Беларусь, его роль в регулировании ликвидности банковской системы.

77. Система рефинансирования банковского сектора Национальным банком Республики Беларусь.

78. Кредиты, обеспеченные залогом ценных бумаг. Условия и порядок предоставления ломбардных кредитов и кредитов “овернайт”.

79. Валютная политика как составная часть денежно-кредитной политики, задачи, основные принципы проведения.

80. Формы и инструменты валютной политики Национального банка Республики Беларусь. Политика валютного курса, механизм ее реализации.

81. Валютный рынок, понятие, виды. Рыночный механизм формирования валютного курса, основные факторы.

82. Понятие международной валютной ликвидности. Валовые и чистые международные ликвидные резервы. Золотовалютные резервы.

83. Управление золотовалютными резервами органов денежно-кредитного регулирования. Структура международных резервных активов Республики Беларусь.

84. Критерии для оценки ликвидности валютных резервов. Определение оптимальной временной, портфельной и валютной структуры резервов. Управление рисками.

85. Взаимоотношения Национального банка с международными валютно-кредитными и финансовыми организациями.

86. Состав, структура и динамика государственного внутреннего и внешнего долга Республики Беларусь. Управление государственным долгом.

87. Цели, задачи, основные направления макроэкономического анализа и прогнозирования, осуществляемого Национальным банком Республики Беларусь.

88. Показатели функционирования экономики страны, используемые Национальным банком Республики Беларусь для анализа и прогноза денежно-кредитной сферы и социально-экономического развития страны.

89. Задачи Национального банка Республики Беларусь по составлению, мониторингу и анализу платежного баланса.

90. Цели и задачи регионального анализа и прогнозирования. Организация работы и функции подразделений экономического анализа и регионального прогнозирования в территориальных учреждениях Национального банка Республики Беларусь.

Вопросы комплексного государственного экзамена рассмотрены и утверждены на заседании кафедры банковского дела ___ _______ 20__ г., протокол № __.

Вопросы комплексного государственного экзамена рассмотрены и утверждены на заседании Совета факультета банковского дела ___________20__ г., протокол № __.

СПИСОК РЕКОМЕНДУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

“Бухгалтерский учет в банке”

Основная:

1. Анализ деятельности банков: Учеб. пособие / И.К. Козлова [и др.]; под ред. И.К. Козловой.– Минск: Выш. шк., 2003.

2. Батракова, Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учеб. / Л.Г. Батракова. – М.: ИК “Логос”, 1998.

3. Быковская, Е.В. Бухгалтерский учет в банках: ответы на экзаменационные вопросы / Е.В. Быковская. – Минск: ТетраСистемс, 2008.

4. Малая, В.И. Бухгалтерский учет в банках: Учеб. пособие / В.И. Малая, Т.А. Купрюшина, Е.С. Пономарева. – Минск: БГЭУ, 2004.

Дополнительная:

5. Банковский аудит: Учеб. пособие / Ефремова Л.С. [и др.]; под ред. Л.С. Ефремовой. – Минск: БГЭУ, 2007.

6. Щербакова, Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам) / Г.Н. Щербакова. – М.: Вершина, 2006.

“Организация деятельности банков”

по разделу “Организация деятельности коммерческих банков”

Основная:

7. Банковские операции: Учеб. пособие / М.А. Коноплицкая [и др.]; под общ. ред. М.А. Коноплицкой. – Минск: Вышэйшая школа, 2008.

8. Банковское дело: Учебник / О.И. Лаврушин [и др.]; под ред. О.И.Лаврушина. – М.: Кнорус, 2008.

9. Организация деятельности коммерческих банков: Учеб. / Г.И.Кравцова [и др.]; под ред. Г.И.Кравцовой. – Минск: БГЭУ, 2007.

10. Деньги, кредит, банки: Учеб. / Г.Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой. – М.: Юрайт, 2006.

Дополнительная:

11. Грюнинг, Х.В. Анализ банковских рисков. Система оценки корпоративного управления и управления финансовым риском: учеб. пособие / Х.В. Грюнинг, С. Брайович Братанович. – М.: Весь мир, 2003.

12. Синки, Дж. Финансовый менеджмент в коммерческом банке и в индустрии финансовых услуг / Дж. Синки. – М.: Альпина Бизнес Букс, 2007.

по разделу “Организация деятельности центрального банка”

Основная:

13. Организация деятельности центрального банка: учеб. пособие / С.С. Ткачук [и др.]; под ред. С.С.Ткачука, О.И. Румянцевой. – Минск: БГЭУ, 2006.

14. Организация деятельности центральных банков / Г.Н. Белоглазова [и др.]; под ред. Г.Н. Белоглазовой, Н.А. Савинской. – СПб., 2000.

15. Усоский, В.Н. Денежно-кредитная политика: Курс лекций / В.Н. Усоский. – Пинск: ПолесГУ, 2010.

Дополнительная:

16. Моисеев, С.Р. Денежно-кредитная политика: теория и практика / С.Р. Моисеев. – М.: Экономистъ, 2006.

17. Рыкова, Л.М. Регулирование деятельности банков: банковский надзор: учеб. пособие / Л.М. Рыкова. – Минск: Современная школа, 2009.