2.4 Расчет потребности в трудовых ресурсах и средствах на оплату труда

Специальность рабочего

Трудоемкость единицы продукции, н\час

Программа выпуска, шт.

Коэффициент выполнения норм

Численность рабочих

расчетная

принятая

Токари

8

2350

1,2

0,50

1

Фрезеровщики

18

19,80

20

Сверлильщики

10

11,00

11

Шлифовщики

12

13,20

13

Сборчики

7

7,70

8

Итого

55

2350

1,2

51,74

53

Категория персонала

Численность

Удельный вес, %

1. Рабочие - всего

В том числе:

- основные

53

76

- вспомогательные

6

9

2. Руководители

3

4

3. Специалисты

4

5

4. Служащие

3

4

5. Прочий персонал

1

2

Итого

70

100

Вид работ

Разряд работ

Объем выпуска изделий, шт.

Часовая тарифная ставка первого разряда, руб.\ч

Тарифный коэффициент

Годовая оплата труда по сдельным расценкам, руб.

Токари

6

2350

10

1,8

338400

Фрезеровщики

4

1,37

579510

Сверловщики

5

1,6

376000

Шлифовщики

4

1,37

1,8

386340

296100

Сборщики

6

Итого

-

2350

10

-

1976350

Категория персонала

Уд. вес в ФОТ

Фонд

Всего оплата труда, тыс. руб.

Оплата труда по сдельным расценкам

З\плата по тарифным ставкам и окладам

Премии

Дополнительная

з\плата

1. Рабочие - всего

В том числе:

- основные

76

1976,4

494

247

2717

-вспомогатель-ные

2.

9

234

59

204

497

Руководите-ли

3.

4

104

26

200

330

Специалис-ты

5

130

33

200

363

4. Служащие

4

104

26

20

150

5. Прочие

2

52

13

199

264

Итого

100

1976,4

625

651

1070

4321

Элементы затрат

Сумма, тыс. руб.

Удельный вес, %

Материальные затраты

24675

72,8

Расходы на оплату труда

4321

12,7

Отчисления по ЕСН (26% от стр. 2)

1123

3,3

Амортизационные отчисления

1997,4

5,8

Прочие затраты

1740

5,1

Итого текущие затраты на производство

33856

100

Элементы затрат

Полное использование мощности

Всего

условно-переменные

условно-постоянные

1. Материаль-ные затраты – всего

В том числе

- сырье и др.

- вспом. мат-лы

- топливо, энергия

24675

17155

1175

6345

4159,5

17155

352,5

3087

3360

-

822,5

2538

2. Оплата труда – всего

В том числе

- основных рабочих

-вспомогатель-ных

- руководите-лей

- специалистов

- служащих

- прочего персонала

4321

2717

497

330

363

150

264

2717

2717

-

-

-

-

-

11740

-

497

330

263

150

264

3. Отчисления по ЕСН

1123

576

547

4.Амортизацион-ные отчисления

1997,4

-

1997,4

5. прочие затраты

1740

-

1740

Всего затрат

33856

14905

19384,4

Элементы затрат

Полное использование мощности

Всего

В том числе

условно-переменные

условно-постоянные

1. Материаль-ные затраты

24675

21314,5

3360

2. Оплата труда

4321

2717

11749

3. Отчисления по ЕСН

1123

576

547

4.Амортизацион-ные отчисления

1997,4

-

19924

5. Прочие затраты

1740

-

1740

Всего затрат

33856

14905

19384,4

Показатель

Полная мощность

Выручка от реализации продукции

45684

Себестоимость реализованной продукции

33856

Прибыль от реализации

11828

Налог на прибыль (24 % от стр. 3)

2838,7

Чистая прибыль

8989,3

Показатель

Полная мощность

Объем реализации продукции, шт.

2350

Объем реализации продукции, тыс. руб.

45684

Себестоимость продукции, тыс. руб.

в том числе:

- условно-постоянные расходы

33856

19384,4

- условно-переменные расходы

14905

4. Себестоимость 1 ед. продукции, тыс. руб.

14,4

5. Среднегодовая стоимость ОПФ,

тыс. руб.

8299

6 .Среднегодовой остаток оборотных средств, тыс. руб.

17459,3

7. Среднесписочная численность ППП, чел.

в том числе:

- основные рабочие

- вспомогательные рабочие

- руководители

- специалисты

- служащие

- прочий персонал

70

53

6

3

4

3

1

8. ФОТ персонала, тыс. руб.

4321

9. Амортизационные отчисления, тыс. руб.

1997,4

10.Стоимость МЗ, тыс. руб.

24675

11. Выработка на 1 работающего, руб.\чел. в год

652,6

12. Выработка на 1 рабочего, руб.\чел. в год

861,9

13. Фондоотдача, руб.

5,5

14. Фондоемкость, руб.

0,1

15. Рентабельность производства, %

2,6

16. Рентабельность продукции, %

15,7

17. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств

1,07

18. Период оборота оборотных средств

99,3

Решение:

1. 45684/2350=14,4

2. 45684/(53+6+3+4+3+1)=652,6

3. 45684/53+6=861,9

4. 45684/8299=5,5

5. 8299/45684=0,1

6. 45684/17459,3=2,6

7. 260*17459,3/45684=99,3